アメリカの税金を徴収する
アメリカ (US) で商品やサービスを顧客に販売しているビジネスでは、売上税の徴収が必要になる場合があります。ビジネスがアメリカで設立されていない (拠点を置いていない) 場合でも同様です。税率と規則は州ごとに異なります。
税金徴収の登録を行うタイミング
税金の徴収の登録をする必要があるタイミングと方法に関する規則は、国によって異なります。ビジネスが州で税金を徴収する必要が生じる州内の活動のレベルとタイプは各州が選択できます。これは、「ネクサス」と呼ばれます。ビジネスは以下に該当する場合に州でネクサスの対象になります。
- その地域に所在するリモート従業員の配置や倉庫への在庫の保管などの物理的な活動。
- 特定の期間における取引の 1 回の金額または総額など、経済的な活動。
特定の州でネクサスのの対象になった場合、その州内の顧客への販売で税金を徴収するライセンスの登録を行う必要があります。
各州のエコノミックネクサスのしきい値について確認するには、上記のリンク一覧をご利用ください。Stripe は、ビジネスが所在している州以外での売上に対するエコノミックネクサスの税金しきい値に達しているかどうかのみを監視します。エコノミックネクサスの詳細をご確認ください。
しきい値タブを使用して、見込まれる納税登録義務に関するインサイトを得ます。また、税金を徴収するための登録が必要になった場合は、Stripe からメールおよびダッシュボードのアラートでお知らせいたします。監視ツールの仕組みの詳細をご確認ください。
税金を徴収するための登録
売上税の担当税務当局は州ごとに存在します。登録要件を満たした州ごとに売上税の徴収の登録を個別に行う必要があります。州の税務当局のウェブサイトにアクセスすることから開始します。税金の登録用の適切なリンクを見つけるには、上記のリストから州を選択してください。
アメリカでの売上税登録プロセスの詳細をご確認ください。
売上・使用税簡素化協定 (SSUTA)
売上・使用税簡素化協定 (SSUTA) は、ビジネスがアメリカ全体で売上税と使用税の納税義務を管理できるようにするために州の連合によって作成されました。アメリカの 24 州が SSUTA 協定に参加しています。ただし、州内で課税対象となる商品とサービスは、州ごとに決定できます。簡素化売上税の登録のウェブサイトでは、詳細を確でき、SSUTA に参加しているすべての州における売上税と使用税の許可に登録できます。
ある州で登録したら、ダッシュボードの登録タブでその登録を Stripe に追加し、その地域の取引に対する税金の徴収を開始します。
Stripe での税金の計算方法
販売している商品と販売している場所に応じて、売上に対する税の計算方法が変わります。また、顧客とお客様のビジネスが同じ州に所在しているか、別の州に所在しているかによっても、適用されるルールが異なります。
Stripe は、取引の税額を計算する際に次の要素を考慮します。
- ビジネスの所在地
- Stripe に追加した税金の登録
- 販売者の場所
- 販売商品のタイプ (商品に割り当てた商品税コードに従う)
- 顧客のステータス (個人か、企業か)
ビジネスが所在している州以外の顧客への販売
お客様の配送元の住所がアメリカにあり、顧客の州とは異なる場合、Stripe は常に顧客の所在地を基準として税金を計算します。
ビジネスが所在している州内の顧客への販売
お客様の元の住所がアメリカであり、顧客の州と同じ州である場合、Stripe Tax は通常、顧客の所在地を基準にして売上税を計算します。
ただし、一部の州では、販売している商品やサービスのタイプに応じて、顧客の場所ではなくお客様の元の住所が使用されます。
- アリゾナ、イリノイ、ミズーリ、ペンシルバニア、テネシー、バージニアの各州では、Stripe はビジネスの所在地に基づいて税金を適用します。
- カリフォルニア州では、州、郡、市の税金は元の住所を基準にしますが、地区税は顧客の所在地を基準にします。
- ミシシッピ州、オハイオ州、テキサス州およびユタ州の場合、Stripe では、物品およびデジタル商品に対しては元の住所を基準として税金を適用します。サービスの売上は、配送先住所で課税されます。
税金の報告および申告
Stripe は完了した税取引のレポートを提供しています。このレポートにアクセスするには、ダッシュボードの登録タブに移動します。レポートの各種タイプの詳細をご確認ください。
お客様にはアメリカに税金を申告して納付する責任があります。Stripe がお客様の代理として税金を申告することはありません。各州の税金申告場所については税申告ガイドでご確認ください。
アメリカで納税申告を自動化する場合、TaxJar の AutoFile ソリューションの使用をお勧めします。