アメリカの税金を徴収する

アメリカ (US) で商品やサービスを顧客に販売しているビジネスでは、売上税の徴収が必要になる場合があります。ビジネスがアメリカで設立されていない (拠点を置いていない) 場合でも同様です。税率と規則は地域ごとに異なります。Stripe を使用して登録することもできます。

税金徴収の登録を行うタイミング

税金の徴収の登録をする必要があるタイミングと方法に関する規則は、地域によって異なります。ビジネスが地域で税金を徴収する必要が生じる地域内の活動のレベルとタイプは各地域が選択できます。これは、 ネクサス と呼ばれます。ビジネスは以下に該当する場合に地域でネクサスの対象になります。

• その地域に所在するリモート従業員の配置や倉庫への在庫の保管などの物理的な活動。
• 特定の期間における取引の 1 回の金額または総額など、経済的な活動。

特定の地域でネクサスのの対象になった場合、その地域の顧客への販売で税金を徴収するライセンスの登録を行う必要があります。

各地域のエコノミックネクサスのしきい値について確認するには、上記のリンク一覧をご利用ください。Stripe は、ビジネスが所在している地域以外での売上に対するエコノミックネクサスの税金しきい値に達しているかどうかのみを監視します。エコノミックネクサスの詳細をご確認ください。

しきい値タブを確認して、見込まれる納税登録義務に関するインサイトを得ます。また、税金を徴収するための登録が必要になった場合は、Stripe からメールおよびダッシュボードのアラートでお知らせいたします。監視ツールの仕組みの詳細をご確認ください。

税金を徴収するための登録

担当税務当局は、米国の州、米国の領土、米国の首都ごとに存在します。登録要件を満たした地域ごとに売上税の徴収の登録を個別に行う必要があります。地域の税務当局のウェブサイトにアクセスすることから開始します。税金の登録用の適切なリンクを見つけるには、上記のリストから地域を選択してください。Stripe を使用して登録することもできます。

アメリカでの売上税登録プロセスの詳細をご確認ください。

売上・使用税簡素化協定 (SSUTA)

売上・使用税簡素化協定 (SSUTA) は、ビジネスがアメリカ全体で売上税と使用税の納税義務を管理できるようにするために州の連合によって作成されました。アメリカの 24 州が SSUTA 協定に参加しています。ただし、州内で課税対象となる商品とサービスは、州ごとに決定できます。簡素化売上税の登録のウェブサイトでは、詳細を確でき、SSUTA に参加しているすべての州における売上税と使用税の許可に登録できます。

ある州で登録したら、ダッシュボードで登録に移動して、登録を Stripe に追加し、その地域の取引に対する税金の徴収を開始します。

Stripe での税金の計算方法

販売している商品と販売している場所に応じて、売上に対する税の計算方法が変わります。また、顧客とお客様のビジネスが同じ州に所在しているか、別の地域に所在しているかによっても、適用されるルールが異なります。

Stripe は、取引の税額を計算する際に次の要素を考慮します。

• ビジネスの所在地
• Stripe に追加した税金の登録
• 販売者の場所
• 販売商品のタイプ (商品に割り当てた商品税コードに従う)
• 顧客のステータス (個人か、企業か)

税金計算プロセスの一環として、Stripe はお客様のビジネスと顧客の両方の住所を収集します。Stripe ではこれらの住所を確認して、地理的な住所に変換し、該当する税の管轄区域の境界と照合します。次に、これらの管轄区域を税金計算プロセスの入力として使用します。

ビジネスが所在している州以外の顧客への販売

お客様の元の住所がアメリカ国内で、その州/地域が顧客の州/地域とは異なる場合、Stripe は必ず、顧客の場所を基準にして税金を計算します。これは、お客様の元の住所と顧客の場所のいずれかがコロンビア特別区内にある場合にも適用されます。

ビジネスが所在している州内の顧客への販売

お客様の元の住所がアメリカ国内で、その州/地域が顧客の州/地域と同じである場合、Stripe は通常、顧客の場所を基準にして売上税を計算します。顧客の場所は、お客様の元の住所と顧客の場所の両方がコロンビア特別区内にある場合にも使用されます。

ただし、一部の州では、販売している商品やサービスのタイプに応じて、顧客の場所ではなくお客様の元の住所が使用されます。

• アリゾナ、イリノイ、ミズーリ、ペンシルバニア、テネシー、バージニアの各州では、Stripe はビジネスの所在地に基づいて税金を適用します。
• カリフォルニア州では、州、郡、市の税金は元の住所を基準にしますが、地区税は顧客の所在地を基準にします。
• ミシシッピ州、オハイオ州、テキサス州およびユタ州の場合、Stripe では、物品およびデジタル商品に対しては元の住所を基準として税金を適用します。サービスの売上は、配送先住所で課税されます。

税金の報告および申告

Stripe は完了した税取引のレポートを提供しています。このレポートにアクセスするには、登録に移動します。レポートの各種タイプの詳細をご確認ください。

お客様にはアメリカに税金を申告して納付する責任があります。Stripe がお客様の代理として税金を申告することはありません。各州の税金申告場所については税申告ガイドでご確認ください。

アメリカで納税申告を自動化する場合、TaxJar の AutoFile ソリューションの使用をお勧めします。

マーケットプレイスの納税義務

マーケットプレイスファシリテーターは、取引を開始および完了させるためのさまざまな機能を担うことにより、サードパーティーと契約を結び、その不動産、デジタル商品およびサービスの販売を促進する法人です。アメリカでは、売上税を課すすべての州と領土、およびコロンビア特別区にマーケットプレイスファシリテーター法が存在します。これらの法律では一般的に、マーケットプレイスファシリテーターが、マーケットプレイスでビジネスを行う第三者の売り手に代わって売上税を徴収し、納付することを義務付けています。マーケットプレイスファシリテーターとして、登録要件から納税申告と申請にいたるまでの法令遵守にかかわる義務は、各地域の法律によって決定されます。