Steuern in den USA einziehen
Unternehmen, die Waren und Dienstleistungen an Kundinnen und Kunden in den Vereinigten Staaten (USA) verkaufen, müssen möglicherweise Verkaufssteuer erheben. Das ist selbst dann der Fall, wenn Ihr Unternehmen nicht in den USA ansässig ist. Steuersätze und -regeln können sich von Bundesstaat zu Bundesstaat unterscheiden.
Wann muss ich mich für die Steuererhebung registrieren?
Je nach Bundesstaat gibt es unterschiedliche Regeln dafür, wann und wie Sie sich für die Steuererhebung registrieren müssen. Die Bundesstaaten können basierend auf Umfang und Art der Tätigkeit im jeweiligen Staat selbst entscheiden, wann ein Unternehmen Steuern erheben muss. Dies wird als steuerlicher Anknüpfungspunkt bezeichnet. Der steuerliche Anknüpfungspunkt eines Unternehmens liegt dann vor, wenn das Unternehmen:
- Physische Aktivität hat, wenn z. B. Mitarbeiter/innen vor Ort sind oder Inventar in einem Lager aufbewahrt wird.
- Wirtschaftliche Tätigkeit hat, wenn z. B. ein bestimmter Gesamtbetrag oder Gesamtwert von Transaktionen innerhalb eines Zeitraums anfällt.
Wenn Sie in einem Bundesstaat einen steuerlichen Anknüpfungspunkt haben, müssen Sie sich für eine Genehmigung zur Erhebung von Steuern auf Verkäufe an Kundinnen/Kunden in dem jeweiligen Bundesstaat registrieren.
Um die Schwellenwerte der steuerlichen Anknüpfungspunkte (Economic Nexus) für die einzelnen Bundesstaaten zu verstehen, klicken Sie oben auf die jeweiligen Links. Stripe achtet nur darauf, ob Sie einen Schwellenwert für Umsätze außerhalb des Bundesstaates erreichen, in dem Ihr Unternehmen seinen Sitz hat. Mehr erfahren über steuerliche Anknüpfungspunkte.
Auf der Registerkarte Schwellenwerte erhalten Sie Informationen zu Ihren potenziellen steuerlichen Registrierungspflichten. Stripe benachrichtigt Sie außerdem per E-Mail und über das Dashboard, wenn Sie sich steuerlich registrieren müssen. Hier erfahren Sie mehr dazu, wie die Überwachung funktioniert.
Anmeldung zum Steuereinzug
Jeder Staat hat seine eigene Verkaufssteuerbehörde. Sie müssen sich in jedem einzelnen Bundesstaat registrieren, in dem Sie die Registrierungsanforderungen erfüllen, damit Sie die korrekte Verkaufssteuer erheben können. Gehen Sie zunächst zur Website der Steuerbehörde des jeweiligen Bundesstaates. Wenn Sie Hilfe bei der Suche nach den richtigen Links zur Steuerregistrierung benötigen, wählen Sie einen Bundesstaat aus der obigen Liste aus.
Erfahren Sie mehr darüber, wie die Verkaufssteuerregistrierung in den USA abläuft.
Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA)
Das Abkommen „Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA)“ wurde von einer Koalition mehrerer US-Bundesstaaten ins Leben gerufen, um Unternehmen die Verwaltung ihrer Verkaufssteuer- und Gebrauchssteuerpflichten in den USA zu erleichtern. 24 US-Bundesstaaten sind Mitglieder des SSUTA-Abkommens. Die einzelnen Bundesstaaten können jedoch weiterhin entscheiden, welche Produkte und Dienstleistungen in ihrem Bundesstaat steuerpflichtig sind. Auf der optimierten Website zur Verkaufssteuerregistrierung erhalten Sie weitere Informationen und können sich für die Verkaufssteuer- und Gebrauchssteuergenehmigung in allen SSUTA-Mitgliedsstaaten registrieren.
Nachdem Sie sich für einen Bundesstaat registriert haben, fügen Sie Ihre Registrierung im Dashboard auf der Registerkarte Registrierungen zu Stripe hinzu. Anschließend können Sie mit der Steuererhebung für Ihre Transaktionen an diesem Standort beginnen.
Steuerberechnung
Was und wo Sie verkaufen, wirkt sich auf die Berechnung der Steuern auf Ihre Verkäufe aus. Es gelten zudem andere Regeln, wenn sich Ihre Kundinnen/Kunden im selben Bundesstaat wie Ihr Unternehmen oder an einem anderen Standort befinden.
Stripe berechnet die Steuer für eine Transaktion unter Berücksichtigung der folgenden Faktoren:
- dem Standort Ihres Unternehmens
- den Steuerregistrierungen, die Sie zu Stripe hinzugefügt haben
- dem Käuferstandort
- der Art des verkauften Produkts (basierend auf dem Produktsteuercode, den Sie Ihrem Produkt zugewiesen haben)
- dem Kundenstatus (ob es sich um eine Einzelperson oder ein Unternehmen handelt)
Verkäufe an Kundinnen/Kunden außerhalb des Bundesstaates, in dem Ihr Unternehmen ansässig ist
Wenn sich Ihre Absenderadresse in den USA befindet und vom Bundesstaat Ihrer Kundin/Ihres Kunden abweicht, berechnet Stripe die Steuer immer basierend auf dem Kundenstandort.
Verkäufe an Kundinnen/Kunden im selben Bundesstaat wie Ihr Unternehmen
Wenn sich Ihre Absenderadresse in den USA und im selben Bundesstaat wie Ihre Kundin/Ihr Kunde befindet, berechnet Stripe die Verkaufssteuer in der Regel basierend auf dem Kundenstandort.
Einige Bundesstaaten verwenden jedoch Ihre Absenderadresse anstelle des Kundenstandorts, je nachdem, welche Art von Produkt oder Dienstleistung Sie verkaufen:
- In Arizona, Illinois, Missouri, Pennsylvania, Tennessee und Virginia erhebt Stripe Steuern basierend auf Ihrem Unternehmensstandort.
- In Kalifornien werden die Steuern basierend auf der Absenderadresse mit Blick auf Bundesstaat, County und Stadt berechnet. Bezirkssteuern richten sich hingegen nach dem Kundenstandort.
- In Mississippi, Ohio, Texas und Utah erhebt Stripe Steuern auf der Grundlage der Absenderadresse für physische und digitale Waren. Der Verkauf von Dienstleistungen wird anhand der Zieladresse besteuert.
Ihre Steuern melden und einreichen
Stripe stellt Berichte über Ihre abgeschlossenen Steuertransaktionen bereit. Auf diese Berichte können Sie über die Registerkarte Registrierungen des Dashboards zugreifen. Hier erfahren Sie mehr zu den verschiedenen Arten von Berichten.
Sie sind für die Steuererklärung und Abführung Ihrer Steuern in den USA selbst verantwortlich. Stripe gibt keine Steuererklärung für Sie ab. In unserem Leitfaden zu Steuererklärungen können Sie nachlesen, wo Sie die Erklärungen für die einzelnen Bundesstaaten einreichen müssen.
Für die automatische Einreichung in den USA empfehlen wir die AutoFile-Lösung von TaxJar.