Steuern in den USA einziehen

Unternehmen, die Waren und Dienstleistungen an Kundinnen und Kunden in den Vereinigten Staaten (USA) verkaufen, müssen möglicherweise Sales Tax erheben. Das ist selbst dann der Fall, wenn Ihr Unternehmen nicht in den USA ansässig ist. Steuersätze und -regeln können sich je nach Region unterscheiden. Sie können auch Stripe für die Registrierung nutzen.

Wann muss ich mich für die Steuererhebung registrieren?

Je nach Region gibt es unterschiedliche Regeln dafür, wann und wie Sie sich für die Steuererhebung registrieren müssen. US-Regionen können basierend auf Umfang und Art der Tätigkeit in der jeweiligen Region selbst entscheiden, wann ein Unternehmen Steuern erheben muss. Dies wird als steuerlicher Anknüpfungspunkt bezeichnet. Der steuerliche Anknüpfungspunkt eines Unternehmens liegt dann vor, wenn das Unternehmen:

• Physische Aktivität hat, wenn z. B. Mitarbeiter/innen vor Ort sind oder Inventar in einem Lager aufbewahrt wird.
• Wirtschaftliche Tätigkeit hat, wenn z. B. ein bestimmter Gesamtbetrag oder Gesamtwert von Transaktionen innerhalb eines Zeitraums anfällt.

Wenn Sie in einer US-Region einen steuerlichen Anknüpfungspunkt haben, müssen Sie sich für eine Genehmigung zur Erhebung von Steuern auf Verkäufe an Kundinnen/Kunden in der jeweiligen Region registrieren.

Um die Schwellenwerte der steuerlichen Anknüpfungspunkte (Economic Nexus) für die einzelnen Regionen zu verstehen, klicken Sie oben auf die jeweiligen Links. Stripe achtet nur darauf, ob Sie einen Schwellenwert für Umsätze außerhalb der Region erreichen, in der Ihr Unternehmen seinen Sitz hat. Mehr erfahren über steuerliche Anknüpfungspunkte.

Unter Schwellenwerte erhalten Sie Informationen zu Ihren potenziellen steuerlichen Registrierungspflichten. Stripe benachrichtigt Sie außerdem per E-Mail und über das Dashboard, wenn Sie sich steuerlich registrieren müssen. Hier erfahren Sie mehr dazu, wie die Überwachung funktioniert.

Anmeldung zum Steuereinzug

Jeder US-Bundesstaat, jede US-Region und die Hauptstadt der USA hat seine bzw. ihre eigene Steuerbehörde. Sie müssen sich in jeder einzelnen Region registrieren, in der Sie die Registrierungsanforderungen erfüllen, damit Sie die korrekte Verkaufssteuer erheben können. Gehen Sie zunächst zur Website der Steuerbehörde der jeweiligen Region. Wenn Sie Hilfe bei der Suche nach den richtigen Links zur Steuerregistrierung benötigen, wählen Sie eine Region aus der obigen Liste aus. Sie können auch Stripe für die Registrierung nutzen.

Erfahren Sie mehr darüber, wie die Verkaufssteuerregistrierung in den USA abläuft.

Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA)

Das Abkommen „Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA)“ wurde von einer Koalition mehrerer US-Bundesstaaten ins Leben gerufen, um Unternehmen die Verwaltung ihrer Verkaufssteuer- und Gebrauchssteuerpflichten in den USA zu erleichtern. 24 US-Bundesstaaten sind Mitglieder des SSUTA-Abkommens. Die einzelnen Bundesstaaten können jedoch weiterhin entscheiden, welche Produkte und Dienstleistungen in ihrem Bundesstaat steuerpflichtig sind. Auf der optimierten Website zur Verkaufssteuerregistrierung erhalten Sie weitere Informationen und können sich für die Verkaufssteuer- und Gebrauchssteuergenehmigung in allen SSUTA-Mitgliedsstaaten registrieren.

Nachdem Sie sich für einen Bundesstaat registriert haben, fügen Sie Ihre Registrierung im Dashboard unter Registrierungen zu Stripe hinzu. Anschließend können Sie mit der Steuererhebung für Ihre Transaktionen an diesem Standort beginnen.

Steuerberechnung

Was und wo Sie verkaufen, wirkt sich auf die Berechnung der Steuern auf Ihre Verkäufe aus. Es gelten zudem andere Regeln, wenn sich Ihre Kundinnen/Kunden in derselben Region wie Ihr Unternehmen oder an einem anderen Standort befinden.

Stripe berechnet die Steuer für eine Transaktion unter Berücksichtigung der folgenden Faktoren:

• dem Standort Ihres Unternehmens
• den Steuerregistrierungen, die Sie zu Stripe hinzugefügt haben
• dem Käuferstandort
• der Art des verkauften Produkts (basierend auf dem Produktsteuercode, den Sie Ihrem Produkt zugewiesen haben)
• dem Kundenstatus (ob es sich um eine Einzelperson oder ein Unternehmen handelt)

Im Rahmen der Steuerberechnung erfasst Stripe Adressen sowohl für Ihr Unternehmen als auch für Ihre Kundinnen und Kunden. Wir überprüfen diese Adressen, wandeln sie in geografische Koordinaten um und gleichen sie mit den Grenzen der jeweiligen Steuerzuständigkeitsbereiche ab. Wir verwenden diese Zuständigkeitsbereiche dann als Eingabe für den Steuerberechnungsprozess.

Verkäufe an Kundinnen/Kunden außerhalb des Bundesstaates, in dem Ihr Unternehmen ansässig ist

Wenn sich Ihre Absenderadresse in den USA befindet und vom Bundesstaat oder von der Region Ihrer Kundin/Ihres Kunden abweicht, berechnet Stripe die Steuer immer basierend auf dem Kundenstandort. Dies gilt auch, wenn jeweils entweder Ihre Absenderadresse oder der Standort Ihres Kunden/Ihrer Kundin im District of Columbia liegt.

Verkäufe an Kundinnen/Kunden im selben Bundesstaat wie Ihr Unternehmen

Wenn sich Ihre Absenderadresse in den USA und im selben Bundesstaat oder derselben Region wie Ihre Kundin/Ihr Kunde befindet, berechnet Stripe die Verkaufssteuer in der Regel basierend auf dem Kundenstandort. Der Standort des Kunden/der Kundin wird auch verwendet, wenn Ihre Absenderadresse und der Standort Ihres Kunden/Ihrer Kundin beide im District of Columbia liegen.

Einige Bundesstaaten verwenden jedoch Ihre Absenderadresse anstelle des Kundenstandorts, je nachdem, welche Art von Produkt oder Dienstleistung Sie verkaufen:

• In Arizona, Illinois, Missouri, Pennsylvania, Tennessee und Virginia erhebt Stripe Steuern basierend auf Ihrem Unternehmensstandort.
• In Kalifornien werden die Steuern basierend auf der Absenderadresse mit Blick auf Bundesstaat, County und Stadt berechnet. Bezirkssteuern richten sich hingegen nach dem Kundenstandort.
• In Mississippi, Ohio, Texas und Utah erhebt Stripe Steuern auf der Grundlage der Absenderadresse für physische und digitale Waren. Der Verkauf von Dienstleistungen wird anhand der Zieladresse besteuert.

Ihre Steuern melden und einreichen

Stripe stellt Berichte über Ihre abgeschlossenen Steuertransaktionen bereit. Auf diese Berichte können Sie unter Registrierungen zugreifen. Hier erfahren Sie mehr zu den verschiedenen Arten von Berichten.

Sie sind für die Steuererklärung und Abführung Ihrer Steuern in den USA selbst verantwortlich. Stripe gibt keine Steuererklärung für Sie ab. In unserem Leitfaden zu Steuererklärungen können Sie nachlesen, wo Sie die Erklärungen für die einzelnen Bundesstaaten einreichen müssen.

Für die automatische Einreichung in den USA empfehlen wir die AutoFile-Lösung von TaxJar.

Marktplatz-Steuerschuld

Ein Maktplatzvermittler ist ein Unternehmen, das Verträge mit Dritten abschließt, um deren Verkauf von Immobilien, digitalen Waren und Dienstleistungen zu fördern, indem es verschiedene Funktionen ausführt, um Transaktionen zu initiieren und abzuschließen. In den USA gibt es heute in jedem Bundesstaat und Gebiet, einschließlich des District of Columbia, Gesetze für Marktplatzvermittler mit einer Umsatzsteuer. Diese Gesetze verlangen im Allgemeinen, dass der Marktplatzvermittler die Umsatzsteuer im Namen der Drittverkäufer erhebt und abführt, die auf dem Marktplatz Geschäfte tätigen. Als Marktplatzvermittler werden Ihre Compliance-Verpflichtungen, von den Registrierungsanforderungen bis hin zur Meldung und Einreichung, durch die spezifischen Gesetze jeder Region bestimmt.