Steuern in den USA einziehen

Unternehmen, die Waren und Dienstleistungen an Kundinnen und Kunden in den Vereinigten Staaten (USA) verkaufen, müssen möglicherweise Sales Tax erheben. Dies ist selbst dann der Fall, wenn Ihr Unternehmen nicht in den USA ansässig ist. Steuersätze und -regeln können sich je nach Region unterscheiden. Sie können auch Stripe für die Registrierung nutzen.

Wann muss ich mich für die Steuererhebung registrieren?

Je nach Region gibt es unterschiedliche Regeln dafür, wann und wie Sie sich für die Steuererhebung registrieren müssen. US-Regionen können basierend auf Umfang und Art der Tätigkeit in der jeweiligen Region selbst entscheiden, wann ein Unternehmen Steuern erheben muss. Dies wird als steuerlicher Anknüpfungspunkt bezeichnet. Der steuerliche Anknüpfungspunkt eines Unternehmens liegt dann vor, wenn das Unternehmen:

• Physische Aktivität hat, wenn z. B. Mitarbeiter/innen vor Ort sind oder Inventar in einem Lager aufbewahrt wird.
• Wirtschaftliche Tätigkeit hat, wenn z. B. ein bestimmter Gesamtbetrag oder Gesamtwert von Transaktionen innerhalb eines Zeitraums anfällt.

Wenn Sie in einer US-Region einen steuerlichen Anknüpfungspunkt haben, müssen Sie sich für eine Genehmigung zur Erhebung von Steuern auf Verkäufe an Kunden in der jeweiligen Region registrieren.

Um die Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus in jeder Region zu verstehen, verwenden Sie die obigen Links. Stripe überwacht nur, ob Sie einen wirtschaftlichen Nexus-Steuerschwellenwert für Verkäufe außerhalb der Region erreicht haben, in der Ihr Unternehmen niedergelassen ist. Erfahren Sie mehr über den wirtschaftlichen Nexus.

Unter Schwellenwerte erhalten Sie Informationen zu Ihren potenziellen steuerlichen Registrierungspflichten. Stripe benachrichtigt Sie außerdem per E-Mail und über das Dashboard, wenn Sie sich für den Einzug von Steuern registrieren müssen. Erfahren Sie mehr über die Funktionsweise des Überwachungstools.

Anmeldung zum Steuereinzug

Jeder US-Bundesstaat, jede US-Region und die Hauptstadt der USA hat seine bzw. ihre eigene Steuerbehörde. Sie müssen sich in jeder einzelnen Region registrieren, in der Sie die Registrierungsanforderungen erfüllen, damit Sie die korrekte Verkaufssteuer erheben können. Gehen Sie zunächst zur Website der Steuerbehörde der jeweiligen Region. Wenn Sie Hilfe bei der Suche nach den richtigen Links zur Steuerregistrierung benötigen, wählen Sie eine Region aus der obigen Liste aus. Sie können auch Stripe für die Registrierung nutzen.

Erfahren Sie mehr darüber, wie die Verkaufssteuerregistrierung in den USA abläuft.

Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA)

Das Abkommen „Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA)“ wurde von einer Koalition mehrerer US-Bundesstaaten ins Leben gerufen, um Unternehmen die Verwaltung ihrer Verkaufssteuer- und Gebrauchssteuerpflichten in den USA zu erleichtern. 24 US-Bundesstaaten sind Mitglieder des SSUTA-Abkommens. Die einzelnen Bundesstaaten können jedoch weiterhin entscheiden, welche Produkte und Dienstleistungen in ihrem Bundesstaat steuerpflichtig sind. Auf der optimierten Website zur Verkaufssteuerregistrierung erhalten Sie weitere Informationen und können sich für die Verkaufssteuer- und Gebrauchssteuergenehmigung in allen SSUTA-Mitgliedsstaaten registrieren.

Nachdem Sie sich für einen Bundesstaat registriert haben, fügen Sie Ihre Registrierung im Dashboard unter Registrierungen zu Stripe hinzu. Anschließend können Sie mit der Steuererhebung für Ihre Transaktionen an diesem Standort beginnen.

Steuerberechnung

Was und wo Sie verkaufen, wirkt sich auf die Berechnung der Steuern auf Ihre Verkäufe aus. Es gelten zudem andere Regeln, wenn sich Ihre Kundinnen/Kunden in derselben Region wie Ihr Unternehmen oder an einem anderen Standort befinden.

Stripe berechnet die Steuer für eine Transaktion unter Berücksichtigung der folgenden Faktoren:

• Standort Ihres Unternehmens
• Ihre Registrierungen bei Stripe Tax
• Standort des/der Käufer/in
• Die Art des verkauften Produkts (basierend auf dem Produktsteuercode, den Sie Ihrem Produkt zugewiesen haben)
• Kundenstatus (unabhängig davon, ob es sich um eine Einzelperson oder ein Unternehmen handelt)
• Ein Erfüllungsort (alternative Adresse, die den Transaktionsort darstellt, z. B. ein Veranstaltungsort oder ein Ort zur Ausführung der Dienstleistung)

Im Rahmen der Steuerberechnung erfasst Stripe Adressen sowohl für Ihr Unternehmen als auch für Ihre Kundinnen und Kunden. Wir überprüfen diese Adressen, wandeln sie in geografische Koordinaten um und gleichen sie mit den Grenzen der jeweiligen Steuerzuständigkeitsbereiche ab. Wir verwenden diese Zuständigkeitsbereiche dann als Eingabe für den Steuerberechnungsprozess.

Verkäufe an Kundinnen/Kunden außerhalb des Bundesstaates, in dem Ihr Unternehmen ansässig ist

Wenn sich Ihre Absenderadresse in den USA befindet und vom Bundesstaat oder von der Region Ihrer Kundin/Ihres Kunden abweicht, berechnet Stripe die Steuer immer basierend auf dem Kundenstandort. Dies gilt auch, wenn jeweils entweder Ihre Absenderadresse oder der Standort Ihres Kunden/Ihrer Kundin im District of Columbia liegt.

Verkäufe an Kundinnen/Kunden im selben Bundesstaat wie Ihr Unternehmen

Wenn sich Ihre Absenderadresse in den USA und im selben Bundesstaat oder derselben Region wie Ihre Kundin/Ihr Kunde befindet, berechnet Stripe die Verkaufssteuer in der Regel basierend auf dem Kundenstandort. Der Standort des Kunden/der Kundin wird auch verwendet, wenn Ihre Absenderadresse und der Standort Ihres Kunden/Ihrer Kundin beide im District of Columbia liegen.

Einige Bundesstaaten verwenden jedoch Ihre Absenderadresse anstelle des Kundenstandorts, je nachdem, welche Art von Produkt oder Dienstleistung Sie verkaufen:

• In Arizona, Illinois, Missouri, Pennsylvania, Tennessee und Virginia erhebt Stripe Steuern basierend auf Ihrem Unternehmensstandort.
• In Kalifornien werden die Steuern basierend auf der Absenderadresse mit Blick auf Bundesstaat, County und Stadt berechnet. Bezirkssteuern richten sich hingegen nach dem Kundenstandort.
• In Mississippi, Ohio, Texas und Utah erhebt Stripe Steuern auf der Grundlage der Absenderadresse für physische und digitale Waren. Der Verkauf von Dienstleistungen wird anhand der Zieladresse besteuert.

Verkauf an US-Kunden aus dem Ausland

Wenn sich Ihre Herkunftsadresse außerhalb der USA befindet und Sie Waren oder Dienstleistungen an Kundinnen/Kunden in den USA verkaufen, berechnet Stripe wird die Verkaufssteuer in der Regel anhand des Kundenstandorts. Wenn Sie jedoch im US-Bundesstaat Ihres Kunden/Ihrer Kundin nicht steuerlich registriert sind, behandelt Stripe einen grenzüberschreitenden Verkauf von Waren im Land Ihrer Ursprungsadresse als zum Nullsatz besteuerte Ausfuhr.

Verkäufe an ein/e Kund/in für den Eintritt zu einer Veranstaltung oder einem Vergnügungsangebot

Unabhängig von Ihrer Ursprungsadresse und dem Kundenstandort wird bei einer Transaktion ein relevanter Produktsteuercode mit einer Adresse für den Erfüllungsort angegeben. Stripe wendet Steuern basierend auf dem Erfüllungsort an.

Ihre Steuern melden und einreichen

Stripe Tax arbeitet mit Partnern für die Steuererklärung zusammen – Taxually, Marosa und Hands-off Sales Tax (HOST). Diese unterstützen Sie bei der Automatisierung Ihrer Steuererklärung. Diese Partner synchronisieren Ihre Steuertransaktionsdaten automatisch in Echtzeit, sodass keine manuelle Dateneingabe oder Dateiübertragung erforderlich ist. Erfahren Sie mehr über Steuererklärungen.

Stripe stellt auch Berichte über Ihre abgeschlossenen Steuertransaktionen bereit. Gehen Sie zu Registrierungen, um auf diese Berichte zuzugreifen. Erfahren Sie mehr über die verschiedenen Arten von Berichten.

Marktplatz-Steuerschuld

Ein Maktplatzvermittler ist ein Unternehmen, das Verträge mit Dritten abschließt, um deren Verkauf von Immobilien, digitalen Waren und Dienstleistungen zu fördern, indem es verschiedene Funktionen ausführt, um Transaktionen zu initiieren und abzuschließen. In den USA gibt es heute in jedem Bundesstaat und Gebiet, einschließlich des District of Columbia, Gesetze für Marktplatzvermittler mit einer Umsatzsteuer. Diese Gesetze verlangen im Allgemeinen, dass der Marktplatzvermittler die Umsatzsteuer im Namen der Drittverkäufer erhebt und abführt, die auf dem Marktplatz Geschäfte tätigen. Als Marktplatzvermittler werden Ihre Compliance-Verpflichtungen, von den Registrierungsanforderungen bis hin zur Meldung und Einreichung, durch die spezifischen Gesetze jeder Region bestimmt.