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推移表

推移表レポートで月次の収益を表示して分析します。

推移表レポートには、月次の収益に関する情報が表示されます。表示する範囲を選択し、計上された売上を表示する期間の最終月を指定できます。

たとえば、以下の推移表は、2020 年 4 月から 2020 年 5 月までに請求された収益と、2020 年 6 月末までの月次の計上された売上が表示されます。

推移表

ご覧のように、2020 年 4 月に 200 万 USD の純収益が記帳されています。200 万 USD のうち、40 万 USD が 2020 年 5 月に認識されています。6 月末には、110 万 USD が認識され、90 万 USD は未認識の状態です。

計上された収益

ウォーターフォールレポートの Booked (計上済み) 列には、月ごとの記帳済み収益が示されています。月ごとの記帳済み収益とは、請求書ラインアイテム、請求書アイテム、独立した支払い、返金、不審請求の申請、従量課金の使用量で記帳された、収益と前受収益の金額です。

シンプルな請求書

この例は、以下の想定に基づいています。

  • 請求書と請求書のラインアイテムが 2020 年 7 月 14 日に確定される。
  • 請求書のラインアイテムの金額は 31 USD で、そのサービス期間は 2020 年 7 月 21 日から 2020 年 8 月 20 日までとする。

推移表は次のようになります。

計上済み売上2020 年 9 月現在
月合計2020 年 6 月2020 年 7 月2020 年 8 月2020 年 9 月売上残額
2020 年 7 月31 ドル11 ドル20 ドル31 ドル0 ドル

マイナスの計上された売上

推移表では、返金、不審請求の申請、回収不能としてマークされた請求書、無効化された請求書により、計上された売上がマイナスであることがあります。

この例は、以下の想定に基づいています。

  • 請求書と請求書のラインアイテムが 2020 年 7 月 14 日に確定される。
  • 請求書のラインアイテムの金額は 31 USD で、そのサービス期間は 2020 年 7 月 21 日から 2020 年 8 月 20 日までとする。
  • 請求書が 2020年 9 月 12 日に無効化される。

以下の推移表にみられるように、2020 年 7 月の計上済み収益は正味 31 USD で、2020 年 9 月の計上済み収益は正味 -31 USD となります。

計上済み売上2020 年 9 月現在
月合計2020 年 6 月2020 年 7 月2020 年 8 月2020 年 9 月売上残額
2020 年 7 月31 ドル11 ドル20 ドル0 ドル0 ドル
2020 年 8 月0 ドル0 ドル0 ドル
2020 年 9 月-31 ドル-31 ドル0 ドル0 ドル

収益には税金は含まれません

税金が存在するため、請求書の合計金額が、記帳された収益と常に等しくなるとは限りません。

この例は、以下の想定に基づいています。

  • 請求書と請求書のラインアイテムが 2020 年 7 月 14 日に確定される
  • 請求書ラインアイテムの金額は 35 ドルで、そのサービス期間は 2020 年 7 月 21 日から 2020 年 8 月 20 日まで
  • 請求書ラインアイテムの税は 4 ドル (内税)

以下の推移表にみられるように、請求書の合計金額は 35 ドルですが、税金が 4 ドルのため、請求済みの収益は 31 ドルになります。

計上済み売上2020 年 9 月現在
月合計2020 年 6 月2020 年 7 月2020 年 8 月2020 年 9 月売上残額
2020 年 7 月31 ドル11 ドル20 ドル31 ドル0 ドル

請求書の請求金額は収益ではない

請求書は顧客残高で支払われることがあるため、請求書の請求金額が常に収益と等しくなるとは限りません。

この例は、以下の想定に基づいています。

  • 請求書と請求書のラインアイテムが 2020 年 7 月 14 日に確定される。
  • 請求書のラインアイテムの金額は 31 USD で、そのサービス期間は 2020 年 7 月 21 日から 2020 年 8 月 20 日までとする。
  • 請求書の一部の 10 ドル分が顧客残高で支払われる。

以下の推移表にみられるように、請求書の請求金額は 21 USD ですが、収益は 31 USD のままになります。

計上済み売上2020 年 9 月現在
月合計2020 年 6 月2020 年 7 月2020 年 8 月2020 年 9 月売上残額
2020 年 7 月31 ドル11 ドル20 ドル31 ドル0 ドル

請求書アイテム

アップグレード時およびダウングレード時に、請求書アイテムが自動的に作成され、前プランの未使用時間と新しいプランの残り時間が示されます。請求書アイテムは手動で作成することもできます。

計上された収益には、請求書アイテムが初めて表示された月の請求書アイテムの収益が含まれます。

この例は、以下の想定に基づいています。

  • 請求書アイテムが 2020年 5 月 14 日に作成される。
  • 請求書アイテムの金額は 31 USD で、そのサービス期間は 2020 年 5 月 14 日から 2020 年 6 月 13 日までとする。
計上済み売上2020 年 9 月現在
月合計2020 年 4 月2020 年 5 月2020 年 6 月2020 年 7 月売上残額
2020 年 5 月31 ドル18 ドル13 ドル31 ドル0 ドル

この例を引き続き使用し、2020 年 6 月 19 日に請求書を作成し、上記の請求書アイテムをその請求書に使用します。以下の想定でラインアイテムをもう 1 件作成したとします。

  • 請求書のラインアイテムの金額は 62 USD とする。
  • 請求書のラインアイテムのサービス期間は 2020 年 6 月 21 日から 2020 年 7 月 20 日までとする。

請求書には 2 件の請求書ラインアイテムが記載されます。1 件は 5 月に作成された請求書アイテムです。もう 1 件は、2020 年 6 月 19 日に作成された請求書ラインアイテムです。請求書の合計金額は 93 ドルです。

推移表は次のようになります。

計上済み売上2020 年 9 月現在
月合計2020 年 4 月2020 年 5 月2020 年 6 月2020 年 7 月売上残額
2020 年 5 月31 ドル18 ドル13 ドル31 ドル0 ドル
2020 年 6 月62 ドル22 ドル40 ドル62 ドル0 ドル

従量課金

この例は、以下の想定に基づいています。

  • 1 単位は 10 ドル。
  • 2020 年 6 月に 3 単位が記録される。
  • 2020 年 7 月に 2 単位が記録される。
  • 2020 年 7 月 15 日に請求書が確定され、5 ユニットが請求される。

推移表は次のようになります。

計上済み売上2020 年 9 月現在
月合計2020 年 6 月2020 年 7 月売上残額
2020 年 6 月30 ドル30 ドル30 ドル0 ドル
2020 年 7 月20 ドル20 ドル20 ドル0 ドル

Sigma での複製

推移表レポートを Sigma で複製するには、revenue_recognition_debits_and_credits テーブルを使用します。

このクエリでは、2022 年 11 月から 2023 年 11 月までに計上され、2024 年 11 月までに認識される売上に対する推移表の数値が生成されます。希望する期間に合わせて自由に日付を調整できます。

注

Stripe の勘定科目表のベータ機能を利用する場合は、総勘定元帳の勘定科目を反映するために、以下のクエリで必ず unbilled_ar_accounts のマッピングを更新してください。

select "billing_period", "currency", "total", "2022-11-01", "2022-12-01", "2023-01-01", "2023-02-01", "2023-03-01", "2023-04-01", "2023-05-01", "2023-06-01", "2023-07-01", "2023-08-01", "2023-09-01", "2023-10-01", "2023-11-01", "2023-12-01", "2024-01-01", "2024-02-01", "2024-03-01", "2024-04-01", "2024-05-01", "2024-06-01", "2024-07-01", "2024-08-01", "2024-09-01", "2024-10-01", "2024-11-01", "deferred", "future_billings"
from (
  with unbilled_ar_accounts as (
    values 'UnbilledAccountsReceivable'
  )

  , formatted_changes as (
    select
      booked_date,
      date_format(accounting_period_date, '%Y-%m-%d') as accounting_period,
      debit,
      credit,
    	debit_account_type,
    	credit_account_type,
      currency,
      if(lower(currency) in ('bif', 'clp', 'djf', 'gnf', 'jpy', 'kmf', 'krw', 'mga', 'pyg', 'rwf', 'vnd', 'vuv', 'xaf', 'xof', 'xpf'), cast(amount as decimal(18, 0)), cast(0.01 * amount as decimal(18, 2))) as decimalized_settlement_amount,
      case when debit in (select * from unbilled_ar_accounts) OR credit in (select * from unbilled_ar_accounts) then true else false end AS is_unbilled
    from revenue_recognition_debits_and_credits
  )

  , raw_net_changes as (
    select
      debit as account,
      debit_account_type as account_type,
      decimalized_settlement_amount as raw_net_change,
      *
    from formatted_changes
    union all
    select
      credit as account,
      credit_account_type as account_type,
      -decimalized_settlement_amount as raw_net_change,
      *
    from formatted_changes
  )

  , net_changes as (
    select
      (case when account_type in ('Assets', 'ContraRevenue', 'Expenses', 'Losses')
      	then raw_net_change else -raw_net_change end) as net_change,
      *
    from raw_net_changes
  )

  , waterfall_entries as (
    select
      account,
      currency,
      date_trunc('month', booked_date) as billing_period,
      accounting_period,
      is_unbilled,
      (net_change * (case when account_type = 'Revenue' then 1 else -1 end)) as net_change
    from net_changes
    where account_type in ('Revenue', 'ContraRevenue')
  )

  select
    currency,
    billing_period,
    sum(net_change) as total,
      nullif(sum(case when accounting_period = '2022-11-01' then net_change else 0 end), 0) as "2022-11-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2022-12-01' then net_change else 0 end), 0) as "2022-12-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2023-01-01' then net_change else 0 end), 0) as "2023-01-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2023-02-01' then net_change else 0 end), 0) as "2023-02-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2023-03-01' then net_change else 0 end), 0) as "2023-03-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2023-04-01' then net_change else 0 end), 0) as "2023-04-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2023-05-01' then net_change else 0 end), 0) as "2023-05-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2023-06-01' then net_change else 0 end), 0) as "2023-06-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2023-07-01' then net_change else 0 end), 0) as "2023-07-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2023-08-01' then net_change else 0 end), 0) as "2023-08-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2023-09-01' then net_change else 0 end), 0) as "2023-09-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2023-10-01' then net_change else 0 end), 0) as "2023-10-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2023-11-01' then net_change else 0 end), 0) as "2023-11-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2023-12-01' then net_change else 0 end), 0) as "2023-12-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2024-01-01' then net_change else 0 end), 0) as "2024-01-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2024-02-01' then net_change else 0 end), 0) as "2024-02-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2024-03-01' then net_change else 0 end), 0) as "2024-03-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2024-04-01' then net_change else 0 end), 0) as "2024-04-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2024-05-01' then net_change else 0 end), 0) as "2024-05-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2024-06-01' then net_change else 0 end), 0) as "2024-06-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2024-07-01' then net_change else 0 end), 0) as "2024-07-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2024-08-01' then net_change else 0 end), 0) as "2024-08-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2024-09-01' then net_change else 0 end), 0) as "2024-09-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2024-10-01' then net_change else 0 end), 0) as "2024-10-01",
      nullif(sum(case when accounting_period = '2024-11-01' then net_change else 0 end), 0) as "2024-11-01",
    sum(case when accounting_period >= '2024-12-01' and is_unbilled = false then net_change else 0 end) as deferred,
    sum(case when accounting_period >= '2024-12-01' and is_unbilled = true then net_change else 0 end) as future_billings

  from waterfall_entries
  where
    net_change != 0
    and billing_period >= timestamp '2022-11-01 00:00:00'
    and billing_period < timestamp '2023-12-01 00:00:00'
  group by currency, billing_period
  order by currency asc, billing_period asc
)
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