試算表

試算表は、特定の時点での (指定日における) 勘定科目の貸借残高をリストに表示し、借方勘定の合計と貸方勘定の合計が等しくなることを確認します。

会計期間を締める準備ができたら、試算表レポートを準備して開始できます。試算表の実行は、その期間のすべての取引を要約するのに役立ち、各勘定の残高が示されるため、決算において重要な手順です。試算表は借方と貸方の合計が等しいことを確認し、それによって帳簿の貸借のバランスがとれていることを確認します。

試算表レポート

試算表レポートでは、各勘定の期首残高、純変動額、期末残高を確認できます。レポートではプラスの数字が借方を示し、かっこ () 内に示されたマイナスの数字が貸方を示します。

試算表レポートに表示される勘定残高の変更点は、同じ期間と通貨の損益計算書、貸借対照表レポート、借方および貸方レポートなど、他の収益認識レポートと照合されます。借方および貸方レポートでは、その期間中の金額の純変動を算出するために、借方で変更金額を追加し、貸方で変更金額を差し引く必要があります。これは、試算表の純変動金額と照合されます。