試算表

試算表には特定時点 (特定の日付時点) の勘定科目の残高が一覧表示され、借方勘定の合計と貸方勘定の合計が同じ金額で表されます。

会計期間を終了する準備ができたら、試算表の作成に取り掛かります。試算表は、期間中のすべての取引を要約し、各勘定科目の残高を表示するため、このレポートの作成は決算における重要なステップです。借方と貸方の合計が等しく、帳尻が合っていることを試算表で確認します。

試算表レポート

試算表レポートでは、各勘定の期首残高、純変動額、期末残高を確認できます。レポートではプラスの数字が借方を示し、かっこ () 内に示されたマイナスの数字が貸方を示します。

試算表に表示される勘定残高の変動額は、同じ期間および通貨の損益計算書、貸借対照表、仕訳表など、他の収益認識レポートと連動します。

仕訳表では、借方で変動額を加算し、貸方で変動額を差し引いて、期間中の正味変動額を算出する必要があります。この計算は、試算表の正味変動額と照合する際に役立ちます。