Steuerfreie Beträge und Umkehr der Steuerschuld

Stripe Tax gibt bei jeder Anfrage ein Ergebnis der Steuerberechnung zurück. Es gibt jedoch einige Umstände, bei denen bei einer Transaktion keine Steuern erhoben werden und der resultierende Steuerbetrag Null ist. Wenn Sie zum Beispiel tax_amounts für eine Rechnung erweitern, wird möglicherweise etwas ähnlich dem Folgenden angezeigt:

{
  "id": "in_1HF0KNFsnTpWVWVzFDgSizOj",
  "object": "invoice",
  ...
  "total_details": {
    "amount_tax": 0,
    "breakdown": {
      "taxes": [
        {
          "amount": 0,
          "taxability_reason": "not_collecting",
          "rate": {
            "id": "txr_1HHwa4Jm3J7Jh9FBnYJ9glJZ",
            "object": "tax_rate",
            "description": "VAT Germany",
            "display_name": "VAT",
            "country": "DE",
            "created": 1597863856,
            "inclusive": false,
            "jurisdiction": "DE",
            "livemode": false,
            "metadata": {},
            "percentage": 0.0,
            "state": null,
            "tax_type": "vat",
            "active": false,
          }
        }
      ]
    },
  },
  ...
}

Die API gibt den Grund für ein Steuerergebnis im Feld taxability_reason zurück.

Die häufigsten Gründe für ein Steuerergebnis von Null sind die Folgenden:

Das steuerliche Ergebnis für jede Zahlung ist unter „Steuerpflicht“ verfügbar, wenn Sie eine Zahlung im Dashboard anzeigen.

Situationen, in denen Stripe keine Steuern berechnet

Stripe Tax berechnet in den folgenden Situationen keine Steuern:

Nicht registriert

Die Steuerbehörden verlangen, dass Unternehmen eine Lizenz beziehen oder sich anderweitig registrieren, bevor sie mit der Erhebung von Steuern in ihrem Zuständigkeitsbereich beginnen. Jeder Zuständigkeitsbereich hat seine eigenen Regeln im Hinblick darauf, wann Sie verpflichtet sind, sich registrieren zu lassen und mit der Erhebung und Abführung von Steuern zu beginnen. Die Verpflichtung kann sich aus einer physischen Präsenz in dem betreffenden Zuständigkeitsbereich oder aus dem Erreichen einer bestimmten Umsatzschwelle ergeben, ist aber nicht darauf beschränkt. Beispielsweise müssen sich ab Februar 2021 Unternehmen mit Sitz außerhalb von Kalifornien (z. B. ohne physische Präsenz) erst dann registrieren lassen, wenn ihr Umsatz mehr als 500.000 USD beträgt.

Stripe aggregiert und analysiert Ihre Transaktionen automatisch und vergleicht sie mit lokalen Schwellenwerten. Unter Schwellenwerte erhalten Sie Einblicke in Ihre potenziellen Steuerregistrierungspflichten.

Erfahren Sie mehr über die Registrierung für Verkaufssteuer, Umsatzsteuer und GST an den einzelnen Standorten. Wenn Sie eine Connect-Plattform sind, informieren Sie außerdem darüber, wie Sie die Registrations API zur Verwaltung von Steuerregistrierungen verwenden. Sie können auch Stripe zum Registrieren verwenden.

Produkte mit Steuerbefreiung oder zum Nullsatz besteuertes Produkt

Produkte können in einigen Zuständigkeitsbereichen steuerbefreit oder steuerfrei sein. Beispielsweise betrachtet der Staat Kalifornien ab Februar 2021 Software as a Service als steuerfreie Dienstleistung. Der/die Käufer/in zahlt keine Steuern, und der/die Verkäufer/in kann in der Regel keine Gutschriften für die mit der Herstellung des Produkts verbundenen Kosten zurückfordern.

Produkte können auch zum Nullsatz besteuert werden, was bedeutet, dass sie zwar technisch gesehen steuerpflichtig sind, der angewandte Steuersatz aber 0 % beträgt. Ab Februar 2021 beispielsweise wird Kinderkleidung in Irland zum Nullsatz besteuert. Der/die Käufer/in zahlt keine Steuern, aber der/die Verkäufer/in kann möglicherweise Gutschriften für die mit der Herstellung des Produkts verbundenen Kosten zurückfordern.

Die steuerliche Behandlung von Produkten variiert nicht nur je nach Zuständigkeitsbereich, sondern kann sich auch ändern. Wenn Sie für ein bestimmtes Produkt keine Steuern erheben möchten, können Sie ihm den Steuercode „Nicht steuerbar“ (txcd_00000000) zuweisen, um sicherzustellen, dass Stripe Tax es als nicht steuerpflichtiges Produkt behandelt. Andernfalls ermittelt Stripe Tax automatisch, wann ein Produkt steuerbefreit oder zum Nullsatz besteuert ist.

Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge)

Während bei den meisten Transaktionen Verkäufer für den Einzug und die Abführung der von Käuferinnen/Käufern geschuldeten Steuern verantwortlich sind, müssen bei einer Reverse Charge-Transaktion die Steuern auf Käuferseite berechnet und abgeführt werden. In diesem Fall gibt der Verkäufer auf der Rechnung an, dass die Transaktion der Umkehrung der Steuerschuld unterliegt und die Steuer nicht im Gesamtbetrag enthalten ist. Das Reverse Charge-Verfahren ist bei grenzüberschreitenden B2B-Dienstleistungen üblich. Für Unternehmen mit einer Ursprungsadresse in der EU gilt beispielsweise folgende Logik:

Stripe Tax wendet automatisch die richtige Logik an, abhängig vom Vorhandensein einer Steuer-ID und den an der Transaktion beteiligten Zuständigkeitsbereichen.

Bei Transaktionen mit inclusive Steuerverhalten, bei denen die Umkehrung der Steuerschuld gilt, zahlt der/die Käufer/in den vollen Preis pro unit_amount, wird aber nicht mit der Steuer belastet. In diesen Fällen wird im Stripe-Dashboard ein Indikator für die „Umkehr der Steuerschuld“ angezeigt, und auf der Rechnung steht „Steuer zahlbar auf Reverse-Charge-Basis“ statt Null.

Sie können das tax_exempt-Attribut eines Kunden/einer Kundin auf reverse festlegen, auch wenn Sie seine/ihre Steuer-ID nicht über Stripe erfasst haben.

Sie können Checkout auch anweisen, Steuer-IDs von Ihren Kunden/Kundinnen einzuziehen, indem Sie tax_id_collection festlegen. Für einmalige Checkout-Käufe, die nicht mit einem Kundenobjekt verknüpft sind, erfasst und speichert Checkout den Steuerbefreiungsstatus des Kunden/der Kundin und die bereitgestellten Steuer-IDs in customer_details auf dem abgeschlossenen Checkout Session-Objekt. Sie sind dafür verantwortlich, dass die Kundeninformationen (einschließlich der bereitgestellten Steueridentifikationsnummern) korrekt sind.

Die folgenden Beispiele zeigen Rechnungen, die mit und ohne vorliegender Steuer-ID der Kundin/des Kunden erstellt wurden:

• Steuer-ID der Kundin/des Kunden automatisiert die Umkehr der Steuerschuld / Reverse Charge (PDF)
• Umkehrung der Steuerschuld / Reverse Charge explizit festlegen (PDF)

Stripe zeigt die angegebene Steuer-ID der Kundin/des Kunden auf einer Rechnung unabhängig davon an, ob sie gültig ist oder nicht. Stripe Tax gleicht das Format der vorliegenden Steuer-ID automatisch mit dem erwarteten Format und den Wert der Steuer-ID mit den externen Steuersystemen bestimmter Länder ab.

Weitere Informationen zu Steuer-IDs

Exempt customers

Steuerbefreite Kundinnen/Kunden sind diejenigen, die nach den Vorschriften des jeweiligen Landes steuerbefreite Einkäufe tätigen können. Jedes Steuergebiet bestimmt die Art der natürlichen oder juristischen Personen, die steuerbefreite Einkäufe tätigen können. Übliche Beispiele sind gemeinnützige Organisationen und staatliche Einrichtungen.

Wenn Sie Kundinnen/Kunden haben, die steuerbefreit sind, setzen Sie ihren Steuerstatus auf exempt und geben Sie die Kunden-ID an, wenn Sie ein Abonnement, eine Rechnung oder eine Checkout-Sitzung erstellen. Um den Status eines Kunden/einer Kundin auf steuerbefreit zu setzen, verwenden Sie die API, um tax_exempt auf exempt festzulegen, oder verwenden Sie das Dashboard:

1. Wählen Sie auf der Kundenseite den Kunden/die Kundin aus.
2. Öffnen Sie das Überlaufmenü () und wählen Sie Angaben bearbeiten aus.
3. Scrollen Sie zum Abschnitt Steuerstatus und wählen Sie im Dropdown-Menü Ausgenommen aus.

Bei Transaktionen mit dem Steuerverhalten inclusive, bei denen die Kund/innen steuerbefreit sind, zahlen die Käufer/innen den vollen Preis pro unit_amount, es wird aber keine Steuer berechnet. In diesen Fällen wird im Stripe-Dashboard der Indikator „Steuerbefreit“ angezeigt und auf der Rechnung steht „Kund/in von Steuer befreit“ statt Null.

Beispiel einer Rechnung mit Steuerbefreiung im PDF-Format herunterladen

Stripe Tax berechnet automatisch eine Steuerbefreiung für die Transaktion, wenn Sie tax_exempt auf dem Customer-Objekt festlegen. Es wird jedoch keine Validierung der erforderlichen Dokumentation zum Nachweis einer Steuerbefreiung, wie beispielsweise eine Freistellungsbescheinigung der Kundin/des Kunden, durchgeführt. Sie sind dafür verantwortlich, den Befreiungsstatus Ihrer Kundin/Ihres Kunden zu ermitteln und diesem gerecht zu werden und alle erforderlichen Unterlagen, wie beispielsweise eine Freistellungsbescheinigung, zu erfassen. EXEMPTAX bietet eine Stripe App, mit der Sie Freistellungsbescheinigungen erfassen und verifizieren können.

Excluded territories

Einige Länder umfassen administrative Unterteilungen oder Gebiete, die nicht in den Geltungsbereich ihres allgemeinen Umsatzsteuersystems fallen. In einigen dieser Gebieten wird keine Steuer erhoben, während andere ihre eigenen Steuerbestimmungen und Steuersätze haben können.

Stripe Tax berechnet in den unten aufgeführten Gebieten auch dann keine Steuern, wenn Sie in dem Land registriert sind, zu dem das Gebiet gehört. Stripe Tax ermittelt automatisch, ob Ihre Kundin/Ihr Kunde sich in einem Gebiet befindet, das von der Steuer ausgeschlossen ist oder nicht unterstützt wird. Hierzu verwenden wir die Postleitzahl und den Namen des Zuständigkeitsbereichs.