Steuerfreie Beträge und Umkehr der Steuerschuld

Stripe Tax gibt bei jeder Anfrage ein Steuerberechnungsergebnis zurück. Es gibt jedoch einige Umstände, bei denen bei einer Transaktion keine Steuern erhoben werden und der resultierende Steuerbetrag Null ist. Wenn Sie zum Beispiel tax_amounts für eine Rechnung erweitern, wird möglicherweise etwas ähnlich dem Folgenden angezeigt:

{
  "id": "in_1HF0KNFsnTpWVWVzFDgSizOj",
  "object": "invoice",
  ...
  "total_details": {
    "amount_tax": 0,
    "breakdown": {
      "taxes": [
        {
          "amount": 0,
          "taxability_reason": "not_collecting",
          "rate": {
            "id": "txr_1HHwa4Jm3J7Jh9FBnYJ9glJZ",
            "object": "tax_rate",
            "description": "VAT Germany",
            "display_name": "VAT",
            "country": "DE",
            "created": 1597863856,
            "inclusive": false,
            "jurisdiction": "DE",
            "livemode": false,
            "metadata": {},
            "percentage": 0.0,
            "state": null,
            "tax_type": "vat",
            "active": false,
          }
        }
      ]
    },
  },
  ...
}

Die API gibt den Grund für ein Steuerergebnis im Feld taxability_reason zurück. Ein Grund für die Besteuerung verdeutlicht entweder den anwendbaren Steuersatz oder warum die Steuer nicht berechnet wird.

Die häufigsten Gründe für ein Steuerergebnis von Null sind die Folgenden:

Situationen, in denen Stripe keine Steuern berechnet

Stripe Tax berechnet in den folgenden Situationen keine Steuern:

Nicht registriert

Die Steuerbehörden verlangen von Unternehmen, dass sie eine Lizenz erwerben oder sich registrieren, bevor sie Steuern in ihrem Zuständigkeitsbereich erheben. Jedes Land hat seine eigenen Regeln bezüglich dessen, wann Sie sich registrieren müssen und ab wann Sie Steuern erheben und abführen müssen. Verpflichtungen können sich aus einer physischen Präsenz in der Gerichtsbarkeit oder aus dem Erreichen einer Schwelle für Verkäufe in die Gerichtsbarkeit ergeben.

Stripe aggregiert und analysiert Ihre Transaktionen automatisch und vergleicht sie mit lokalen Schwellenwerten. Unter Überwachung Ihrer Verpflichtungen erhalten Sie Einblicke in Ihre potenziellen Steuerregistrierungspflichten.

Erfahren Sie mehr über die Registrierung für Verkaufssteuer, Umsatzsteuer und GST an den einzelnen Standorten. Wenn Sie eine Connect-Plattform sind, informieren Sie außerdem darüber, wie Sie die Registrations API zur Verwaltung von Steuerregistrierungen verwenden. Sie können auch Stripe zum Registrieren verwenden.

Produkte mit Steuerbefreiung oder zum Nullsatz besteuerte Produkte

Produkte können in einigen Ländern befreit sein oder zum Nullsatz besteuert werden. Beide Bedingungen führen dazu, dass dem/der Käufer/in keine Steuer berechnet wird, aber die Auswirkungen auf den/die Verkäufer/in sind unterschiedlich:

• Ausgenommene Produkte: Diese Produkte unterliegen nicht der Mehrwertsteuer, und Verkäufer/innen können in der Regel keine Vorsteuer auf Kosten im Zusammenhang mit ihrer Herstellung oder Lieferung zurückfordern.
• Produkte zum Nullsteuersatz Diese Produkte sind technisch gesehen steuerpflichtig, es wird jedoch ein Mehrwertsteuersatz von 0 % angewendet. Der/die Käufer/in zahlt keine Steuern, aber Verkäufer/innen können in der Regel die Vorsteuer auf die damit verbundenen Kosten zurückfordern.

Wenn Sie für ein bestimmtes Produkt keine Steuern erheben möchten, weisen Sie Stripe Tax an, dieses Produkt als nicht steuerpflichtig zu behandeln, indem Sie ihm den Steuercode „Nicht steuerpflichtig“ (txcd_00000000) zuweisen. Andernfalls ermittelt Stripe Tax automatisch, wann ein Produkt steuerbefreit oder zum Nullsatz besteuert ist.

Umkehrung der Steuerschuld

Bei den meisten Transaktionen ist der/die Verkäufer/in für die Erhebung und Abführung der vom Käufer/von der Käuferin geschuldeten Steuern verantwortlich. Bei der Umkehrung der Steuerschuld muss der/die Käufer/in die Steuer jedoch berechnen und abführen. In diesem Szenario wird auf der Rechnung des Verkäufers/der Verkäuferin angegeben, dass die Transaktion der Umkehrung der Steuerschuld unterliegt, und im Gesamtbetrag ist keine Steuer enthalten. Die Umkehrung der Steuerschuld ist beim grenzüberschreitenden Verkauf von B2B-Dienstleistungen üblich.

Stripe Tax wendet automatisch die Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) basierend auf dem Vorhandensein einer Steuer-ID und den an der Transaktion beteiligten Zuständigkeitsbereichen an. Sie können den Steuerstatus eines Kunden/einer Kundin auch mit der API oder dem Dashboard auf Umkehrung der Steuerschuld festlegen. Erfahren Sie mehr über Steuer-IDs und das Kundenobjekt.

Bei Transaktionen mit inklusivem Steuerverhalten hat die Umkehrung der Steuerschuld keine Auswirkungen auf den vom Kunden/von der Kundin gezahlten Gesamtbetrag. Ein Preis inklusive Steuern bleibt unverändert, unabhängig davon, ob der Steuerbetrag null oder positiv ist. Das bedeutet, dass sich der Stückpreis zwischen Transaktionen, die der Umkehrung der Steuerschuld unterliegen, und solchen, die nicht der Umkehrung der Steuerschuld unterliegen, unterscheidet. Fällt keine Steuer an, gilt als Inklusivpreis der Preis je Einheit. Bei Verkäufen, bei denen der Steuerbetrag positiv ist, entspricht der Stückpreis dem Inklusivpreis abzüglich des Steuerbetrags. Erfahren Sie mehr über das Steuerverhalten.

Steuerbefreite Kund/innen

Steuerbefreite Kundinnen/Kunden sind diejenigen, die nach den Vorschriften des jeweiligen Landes steuerbefreite Einkäufe tätigen können. Jedes Steuergebiet bestimmt die Art der natürlichen oder juristischen Personen, die steuerbefreite Einkäufe tätigen können. Übliche Beispiele sind gemeinnützige Organisationen und staatliche Einrichtungen. Wenn Sie Kundinnen/Kunden haben, die steuerbefreit sind, setzen Sie ihren Steuerstatus auf „befreit“ und geben Sie die Kunden-ID an, wenn Sie ein Abonnement, eine Rechnung oder eine Checkout-Sitzung erstellen. Sie können den Steuerbefreiungsstatus eines Kunden im Dashboard festlegen oder die API verwenden, um Customer.tax_exempt auf exempt zu setzen.

Bei Transaktionen mit inklusivem Steuerverhalten wirkt sich die Kundenbefreiung nicht auf den vom Kunden/von der Kundin gezahlten Gesamtbetrag aus. Ein Preis inklusive Steuern bleibt unverändert, unabhängig davon, ob der Steuerbetrag null oder positiv ist. Dies bedeutet, dass sich der Stückpreis zwischen Transaktionen, an denen befreite Kundinnen/Kunden beteiligt sind, und solchen, an denen dies nicht der Fall ist, unterscheidet. Fällt keine Steuer an, gilt als Inklusivpreis der Preis je Einheit. Bei Verkäufen, bei denen der Steuerbetrag positiv ist, entspricht der Stückpreis dem Inklusivpreis abzüglich des Steuerbetrags.

Stripe Tax validiert keine erforderlichen Unterlagen zum Nachweis einer Steuerbefreiung, wie beispielsweise Freistellungsbescheinigungen von Kundinnen/Kunden. Sie sind dafür verantwortlich, den Befreiungsstatus Ihres Kunden/Ihrer Kundin zu ermitteln und diesen zu erfüllen und alle erforderlichen Unterlagen, wie beispielsweise eine Befreiungsbescheinigung, zu erfassen. EXEMPTAX bietet eine Stripe App an, mit der Sie Freistellungszertifikate sammeln und überprüfen können.

Ausgeschlossene oder nicht unterstützte Gebiete

Einige Länder schließen administrative Untergliederungen oder Gebiete vom Anwendungsbereich ihres allgemeinen Steuersystems aus. In einigen Gebieten wird keine Steuer erhoben, während andere möglicherweise ihre eigenen Steuervorschriften und -sätze haben.

Stripe Tax berechnet in den unten aufgeführten Gebieten auch dann keine Steuern, wenn Sie in dem Land registriert sind, zu dem das Gebiet gehört. Stripe Tax ermittelt automatisch, ob Ihre Kundin/Ihr Kunde sich in einem Gebiet befindet, das von der Steuer ausgeschlossen ist oder nicht unterstützt wird. Hierzu verwenden wir die Postleitzahl und den Namen des Zuständigkeitsbereichs. Details zu Gebieten, in denen Stripe Tax die steuerliche Behandlung des übergeordneten Landes anstelle der gebietsspezifischen anwendet, finden Sie in der länderspezifischen Dokumentation.