Steuerfreie Beträge und Umkehr der Steuerschuld
Notiz
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Stripe Tax gibt bei jeder Anfrage ein Ergebnis der Steuerberechnung zurück. Es gibt jedoch einige Umstände, bei denen bei einer Transaktion keine Steuern erhoben werden und der resultierende Steuerbetrag Null ist. Wenn Sie zum Beispiel tax_amounts
für eine Rechnung erweitern, wird möglicherweise etwas ähnlich dem Folgenden angezeigt:
{ "id": "in_1HF0KNFsnTpWVWVzFDgSizOj", "object": "invoice", ... "total_details": { "amount_tax": 0, "breakdown": { "taxes": [ { "amount": 0, "taxability_reason": "not_collecting", "rate": { "id": "txr_1HHwa4Jm3J7Jh9FBnYJ9glJZ", "object": "tax_rate", "description": "VAT Germany", "display_name": "VAT", "country": "DE", "created": 1597863856, "inclusive": false, "jurisdiction": "DE", "livemode": false, "metadata": {}, "percentage": 0.0, "state": null, "tax_type": "vat", "active": false, } } ] }, }, ... }
Die API gibt den Grund für ein Steuerergebnis im Feld taxability_reason zurück.
Die häufigsten Gründe für ein Steuerergebnis von Null sind die Folgenden:
Grund | taxability_reason | Erklärung |
---|---|---|
Nicht registriert | not_collecting | Sie müssen sich registrieren lassen, bevor Sie in einem bestimmten Zuständigkeitsbereich Steuern einziehen können. Auf der Seite mit Steuereinstellungen können Sie angeben, wo Sie für die Erhebung von Steuern registriert sind. |
Produkte mit Steuerbefreiung oder zum Nullsatz besteuerte Produkte | product_exempt | Bestimmte Produkte sind von der Steuer befreit oder werden zum Nullsatz besteuert. In beiden Fällen zahlt der/die Käufer/in keine Steuern. |
Umkehrung der Steuerschuld | reverse_charge | Transaktionen zwischen zwei Unternehmen können der Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) unterliegen. In diesen Fällen ist der/die Käufer/in für die Abführung der im Rahmen der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft geschuldeten Umsatzsteuer verantwortlich. |
Steuerbefreite Kund/innen | customer_exempt | Einige Kund/innen sind in bestimmten Zuständigkeitsbereichen von der Zahlung indirekter Steuern befreit. Im Customer-Objekt können Sie angeben, wann ein/e Kund/in steuerbefreit ist. |
Ausgenommenes Gebiet | not_supported | Einige Länder weisen administrative Unterteilungen oder Gebiete auf, deren geografische Region nicht in den Geltungsbereich des Mehrwertsteuersystems des betreffenden Landes fällt. Eine Liste dieser ausgeschlossenen Gebiete finden Sie unten. |
Das steuerliche Ergebnis für jede Zahlung ist unter „Steuerpflicht“ verfügbar, wenn Sie eine Zahlung im Dashboard anzeigen.
Situationen, in denen Stripe keine Steuern berechnet
Stripe Tax berechnet in den folgenden Situationen keine Steuern:
Nicht registriert
Die Steuerbehörden verlangen, dass Unternehmen eine Lizenz beziehen oder sich anderweitig registrieren, bevor sie mit der Erhebung von Steuern in ihrem Zuständigkeitsbereich beginnen. Jeder Zuständigkeitsbereich hat seine eigenen Regeln im Hinblick darauf, wann Sie verpflichtet sind, sich registrieren zu lassen und mit der Erhebung und Abführung von Steuern zu beginnen. Die Verpflichtung kann sich aus einer physischen Präsenz in dem betreffenden Zuständigkeitsbereich oder aus dem Erreichen einer bestimmten Umsatzschwelle ergeben, ist aber nicht darauf beschränkt. Beispielsweise müssen sich ab Februar 2021 Unternehmen mit Sitz außerhalb von Kalifornien (z. B. ohne physische Präsenz) erst dann registrieren lassen, wenn ihr Umsatz mehr als 500.000 USD beträgt.
Stripe aggregiert und analysiert Ihre Transaktionen automatisch und vergleicht sie mit lokalen Schwellenwerten. Auf der Registerkarte Schwellenwerte können Sie diese einsehen und Ihre Registrierungen hinzufügen.
Erfahren Sie mehr über die Registrierung für Verkaufssteuer, Umsatzsteuer und GST an den einzelnen Standorten. Wenn Sie eine Connect-Plattform sind, informieren Sie außerdem darüber, wie Sie die Registrations API zur Verwaltung von Steuerregistrierungen verwenden.
Produkte mit Steuerbefreiung oder zum Nullsatz besteuertes Produkt
Produkte können in einigen Zuständigkeitsbereichen steuerbefreit oder steuerfrei sein. Beispielsweise betrachtet der Staat Kalifornien ab Februar 2021 Software as a Service als steuerfreie Dienstleistung. Der/die Käufer/in zahlt keine Steuern, und der/die Verkäufer/in kann in der Regel keine Gutschriften für die mit der Herstellung des Produkts verbundenen Kosten zurückfordern.
Produkte können auch zum Nullsatz besteuert werden, was bedeutet, dass sie zwar technisch gesehen steuerpflichtig sind, der angewandte Steuersatz aber 0 % beträgt. Ab Februar 2021 beispielsweise wird Kinderkleidung in Irland zum Nullsatz besteuert. Der/die Käufer/in zahlt keine Steuern, aber der/die Verkäufer/in kann möglicherweise Gutschriften für die mit der Herstellung des Produkts verbundenen Kosten zurückfordern.
Die steuerliche Behandlung von Produkten variiert nicht nur je nach Zuständigkeitsbereich, sondern kann sich auch ändern. Wenn Sie für ein bestimmtes Produkt keine Steuern erheben möchten, können Sie ihm den Steuercode „Nicht steuerbar“ (txcd_00000000
) zuweisen, um sicherzustellen, dass Stripe Tax es als nicht steuerpflichtiges Produkt behandelt. Andernfalls ermittelt Stripe Tax automatisch, wann ein Produkt steuerbefreit oder zum Nullsatz besteuert ist.
Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge)
Während bei den meisten Transaktionen Verkäufer für den Einzug und die Abführung der von Käuferinnen/Käufern geschuldeten Steuern verantwortlich sind, müssen bei einer Reverse Charge-Transaktion die Steuern auf Käuferseite berechnet und abgeführt werden. In diesem Fall gibt der Verkäufer auf der Rechnung an, dass die Transaktion der Umkehrung der Steuerschuld unterliegt und die Steuer nicht im Gesamtbetrag enthalten ist. Das Reverse Charge-Verfahren ist bei grenzüberschreitenden B2B-Dienstleistungen üblich. Für Unternehmen mit einer Ursprungsadresse in der EU gilt beispielsweise folgende Logik:
Käufer/innen aus | B2C | B2B |
---|---|---|
Gleiches EU-Land | USt. berechnen | USt. berechnen |
Anderes EU-Land | USt. berechnen | Keine USt. (Umkehrung der Steuerschuld) |
Stripe Tax wendet automatisch die richtige Logik an, abhängig vom Vorhandensein einer Steuer-ID und den an der Transaktion beteiligten Zuständigkeitsbereichen.
Bei Transaktionen mit inclusive
Steuerverhalten, bei denen die Umkehrung der Steuerschuld gilt, zahlt der/die Käufer/in den vollen Preis pro unit_amount
, wird aber nicht mit der Steuer belastet. In diesen Fällen wird im Stripe-Dashboard ein Indikator für die „Umkehr der Steuerschuld“ angezeigt, und auf der Rechnung steht „Steuer zahlbar auf Reverse-Charge-Basis“ statt Null.
Wenn Sie die Kunden-Steuer-ID auf Stripe nicht erfasst haben, die Transaktion aber mit Umkehrung der Steuerschuld abwickeln möchten, geben Sie das Attribut customer.tax_exempt
als reverse
an. Wenn Checkout eine einmalige Zahlung erstellt, wird der Steuerbefreiungsstatus stattdessen im Checkout Session-Objekt als customer_details
erfasst. Sie sind dafür verantwortlich, dass die Kundeninformationen korrekt sind (einschließlich der Steueridentifikationsnummer).
Die folgenden Beispiele zeigen Rechnungen, die mit und ohne vorliegender Steuer-ID der Kundin/des Kunden erstellt wurden:
- Steuer-ID der Kundin/des Kunden automatisiert die Umkehrung der Steuerschuld / Reverse Charge (PDF)
- Umkehrung der Steuerschuld / Reverse Charge explizit festlegen (PDF)
Stripe zeigt die angegebene Steuer-ID der Kundin/des Kunden auf einer Rechnung unabhängig davon an, ob sie gültig ist oder nicht. Stripe Tax gleicht das Format der vorliegenden Steuer-ID automatisch mit dem erwarteten Format und den Wert der Steuer-ID mit den externen Steuersystemen bestimmter Länder ab.
Weitere Informationen zu Steuer-IDs
Steuerbefreite Kund/innen
Steuerbefreite Kund/innen sind diejenigen, die nach den Vorschriften des jeweiligen Landes steuerbefreite Einkäufe tätigen können. Jedes Steuergebiet bestimmt die Art der natürlichen oder juristischen Personen, die steuerbefreite Einkäufe tätigen können. Übliche Beispiele sind gemeinnützige Organisationen und staatliche Einrichtungen. Wenn Sie Kundinnen/Kunden haben, die steuerbefreit sind, können Sie dies angeben, indem Sie den Steuerbefreiungsstatus einer Kundin/eines Kunden festlegen und beim Erstellen eines Abonnements, einer Rechnung oder einer Checkout-Sitzung die Kunden-ID angeben. Sie können den Steuerbefreiungsstatus einer Kundin/eines Kunden im Dashboard oder über die API verwalten, indem Sie das Feld customer.tax_exempt
festlegen.
Bei Transaktionen mit dem Steuerverhalten inclusive
, bei denen die Kund/innen steuerbefreit sind, zahlen die Käufer/innen den vollen Preis pro unit_amount
, es wird aber keine Steuer berechnet. In diesen Fällen wird im Stripe-Dashboard der Indikator „Steuerbefreit“ angezeigt und auf der Rechnung steht „Kund/in von Steuer befreit“ statt Null.
Beispiel einer Rechnung mit Steuerbefreiung im PDF-Format herunterladen
Stripe Tax berechnet automatisch eine Steuerbefreiung für die Transaktion, wenn Sie das Feld customer.tax_exempt
festlegen. Es wird jedoch keine Validierung der erforderlichen Dokumentation zum Nachweis einer Steuerbefreiung, wie beispielsweise eine Freistellungsbescheinigung des/der Kund/in, durchgeführt. Sie sind dafür verantwortlich, den Befreiungsstatus Ihres/Ihrer Kund/in zu ermitteln und diesem gerecht zu werden und alle erforderlichen Unterlagen, wie beispielsweise eine Befreiungsbescheinigung, zu erfassen.
Ausgenommene Gebiete
Notiz
Stripe Tax-Gebühren fallen für Transaktionen in ausgeschlossenen Gebieten an, wenn Sie in dem Land registriert sind, in dem sich das Gebiet befindet.
Einige Zuständigkeitsbereiche weisen administrative Unterteilungen oder Gebiete auf, wobei die geografische Region nicht in den Geltungsbereich des Mehrwertsteuersystems des betreffenden Landes fällt oder davon „ausgeschlossen“ ist. Diese Gebiete fallen zwar nicht in den Geltungsbereich des Steuersystems des betreffenden Landes, können jedoch ihr eigenes Steuersystem haben und anderen Steuervorschriften und -sätzen unterliegen. Wenn Ihr/e Kund/in in einem ausgenommenen Gebiet ansässig ist, kann der resultierende Steuerbetrag Null sein. Nachfolgend finden Sie eine Liste der unterstützten ausgenommenen Gebiete, in denen keine Steuern berechnet werden, selbst wenn Sie in dem Land registriert sind, in dem sich das ausgenommene Gebiet befindet. Stripe Tax ermittelt automatisch, ob sich Ihr/e Kund/in in einem ausgenommenen Gebiet befindet.
Land | Ausgenommene Gebiete |
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Finnland |
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Frankreich |
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Italien |
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Norwegen |
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Spanien |
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Vereinigtes Königreich |
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