# 税金のカスタマイズ

Stripe Tax を使用して税金処理をカスタマイズする方法をご紹介します。

税金のカスタマイズ機能で、ビジネスニーズに合わせて Stripe Tax を設定します。対応している地域の商品税コードに適用されるルールを作成します。

たとえば、次のことができます。

- SaaS の課税の仕組みが不明確であることを反映するために、ルイジアナ州の[サービスとしてのソフトウェア (SaaS): 個人使用](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md?tax_code=txcd_10103000)の税コードを課税対象から非課税に変更します。
- ポーランドの[新聞](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md?tax_code=txcd_35020100%09)の税コードには、貴社の商品が全国紙ではなく地方紙であることを反映するために、本来適用される税率 8% ではなく 5% の税率を適用します。
- 貴社がクリームチーズ入りのベーグルを販売していることを反映するために、[食品 (未調理)](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md?tax_code=txcd_40040000) の税コードをニューヨーク州の標準税率での課税対象として扱います。

税金のカスタマイズを作成した後、税法の改定に合わせて税率と課税対象の状況を最新の状態に保つ責任は貴社にあります。税金のカスタマイズを削除すると、Stripe が更新を管理します。

## 税金のカスタマイズにアクセスする

税金のカスタマイズが適用された計算や取引では、他の税金計算や取引に追加料金はかかりません。アカウントで税金のカスタマイズへのアクセスを有効にするには、次の手順で行います。

1. [税金設定](https://dashboard.stripe.com/settings/tax/advanced-options/)ページに移動します。
1. **カスタムの税法**セクションの**+ ルールを作成**ボタンを選択します。
1. 税金のカスタマイズに関する情報を確認し、**続行**をクリックします。
1. [Tax ダッシュボード](https://dashboard.stripe.com/tax/)に**カスタマイズ**タブが表示されます。

## 税金のカスタマイズを作成する

サンドボックスで最初の税金のカスタマイズを作成し、想定する税金の結果が得られることを確認します。

1. ダッシュボードの税金ページの [カスタマイズタブ](https://dashboard.stripe.com/tax/customizations) に移動します。
1. **+ カスタマイズを作成**をクリックします。
1. **商品税コード**セクションで、カスタマイズを適用する商品税コードを選択します。
1. (任意) **発効日**で、カスタマイズルールが有効になる日時を指定します。たとえば、月の 1 日から開始するようにカスタマイズルールを設定できます。日付を設定しない場合、ルールはすぐに有効になります。
1. **ルールの場所**セクションで、カスタマイズを適用する管轄区域を選択します。
   - 国または州に適用するルールを作成できます。
   - アメリカの管轄区域では、特定の市区町村、郡、または地区にのみ適用されるルールを作成することもできます。
1. **税タイプ**で、カスタマイズを適用する税タイプを選択します。
1. 適用する **Tax behavior** を選択します。選択した商品税コードが、その場所およびその税種別 (たとえば、売上税や VAT) で課税対象か非課税かが Stripe によって示されます。
   - **課税対象の**を選択した場合、次のいずれかを適用できます。
     - **標準税率**: ルールでは、Stripe がその管轄区域に対して決定した標準税率が常に適用されます。標準税率が変更された場合、その更新は商品にも適用されます。
     - **カスタム税率**: ルールでは、設定した税率が使用されます。標準税率が変更されても、カスタム税率は引き続き適用されます。

     > 市区町村や郡によって税率が異なるため、州内のすべての管轄区域に適用される州のルールを作成する場合、アメリカではカスタム税率を適用できません。これらの管轄区域のカスタム税率を判断するには、管轄区域のドロップダウンで特定の市区町村、郡、または地区を選択します。
1. **概要**パネルで、情報が正しいことを確認します。**税率プレビュー**には、選択した管轄区域の想定される税率が表示されます。
   - 米国では、1 つの場所に複数の管轄区域が課税する場合があるため、同じ管轄区域内でも別の住所では計算される税金が異なることがあります。
   - 一部の税コードでは、顧客の所在地ではなく、事業者の所在地で課税されます。この場合、**税率プレビュー**には、事業者の所在地がある管轄区域で税金がどのように適用されるかが表示されます。税金のカスタマイズルールを設定できるのは事業者の所在地に対してのみであるため、別の場所を選択した場合、そのルールは適用されません。
1. **ルールを作成**を選択すると、ルールはすぐに、または選択した日時に適用されます。

## 税金のカスタマイズを表示して維持管理する

[カスタマイズタブ](https://dashboard.stripe.com/tax/customizations)ですべてのカスタマイズルールを確認できます。カスタマイズをクリックすると、次の情報が表示されます。

- ルールが作成または編集された日時。
- ルールを作成または編集したユーザー。
- 適用される課税対象の状況と税率。
- ルールを適用する税コード、場所、税金。

カスタマイズを実施している場合、何か変更があっても、Stripe は商品の課税対象の状況やカスタム税率を自動的には更新しません。税金のカスタマイズを維持して、ビジネスに必要なものを確実に反映させるのは、貴社の責任です。

## 税金のカスタマイズを編集する

カスタマイズが将来開始するようにスケジュールされている場合は、カスタマイズルールの開始時刻または終了時刻を編集できます。ルールがすでに有効になっている場合は、終了日時を編集できます。税コード、場所、または税率を変更するには、ルールをアーカイブして、その場所に新しいルールを作成する必要があります。

税金ルールを編集するには、次の手順で行います。

1. ダッシュボードの税金ページの [カスタマイズタブ](https://dashboard.stripe.com/tax/customizations) に移動します。
1. 編集するカスタマイズルールを見つけます。
1. ルールの横にあるオーバーフローメニュー (⋯) をクリックし、**ルールを編集**を選択します。
1. 日時を変更します。
1. **保存**をクリックします。

## 税金のカスタマイズをアーカイブする

作成したカスタマイズをアーカイブできます。カスタマイズルールをアーカイブすると、そのルールは税取引には適用されなくなり、代わりに Stripe のデフォルトの処理が適用されます。ルールのアーカイブを解除することはできませんが、代わりに新しいルールを作成することはできます。

税金のカスタマイズをアーカイブするには、次の手順で行います。

1. ダッシュボードの税金ページの [カスタマイズタブ](https://dashboard.stripe.com/tax/customizations) に移動します。
1. アーカイブする税金のカスタマイズを見つけます。
1. ルールの横にあるオーバーフローメニュー (⋯) をクリックし、**ルールをアーカイブ**を選択します。
1. 変更を確認し、**アーカイブ**をクリックします。

## どの取引に税金カスタマイズルールが適用されているか確認する

取引に適用される税金のカスタマイズを確認するには、[項目別エクスポート](https://docs.stripe.com/tax/reports.md?#itemized-exports)の **customizations\_applied\_ids** 列を表示します。

税金のカスタマイズを含む取引は、アメリカ固有の所在地レポートや集計レポートには含まれません。詳細は [Tax の各種レポート](https://docs.stripe.com/tax/reports.md)をご覧ください。

## 適用するカスタマイズの選定方法

同じ管轄区域の同じ商品に 2 つのルールが適用される場合、Stripe はより具体的な方のルールのみを適用します。

たとえば、Stripe が商品をコロラド州では課税対象として扱っているが、ボルダー市では標準税率で課税されるべきであり、それ以外のコロラド州全体では非課税として扱いたい場合がこれに該当します。

これを変更するには、コロラド州の商品に適用する税コードのルールを作成します。

1. Tax ページの[カスタマイズタブ](https://dashboard.stripe.com/tax/customizations)に移動し、**場所を選択**ドロップダウンから**コロラド州**を選択します。
1. **すべての管轄区域を含める**を有効にします。
1. **税タイプ**ドロップダウンから**売上税**を選択します。
1. **税金処理**として**非課税**を設定します。

さらに、同じ税コードに対して 2 番目のルールを作成し、ボルダーでは税金が適用されるが、コロラド州のそれ以外の場所では適用されないようにします。

1. Tax ページの[カスタマイズタブ](https://dashboard.stripe.com/tax/customizations)に移動し、**ルールの場所**の**場所を選択**ドロップダウンから**コロラド州**を選択します。
1. **すべての管轄区域を含める**を無効にします。
1. *管轄区域を選択*\* ドロップダウンから**ボルダー**を選択します。
1. **税タイプ**ドロップダウンから**売上税**を選択します。
1. **税金処理**として**標準税率**を設定します。

同じ期間に、同じ税コードに対して同じ特定の管轄区域 (ボルダーなど) に適用される税金のカスタマイズを作成することはできません。

## 税カスタマイズの制限

税カスタマイズでは、次の事項を上書きできません:

- **登録ステータス**: [登録されていない](https://docs.stripe.com/tax/zero-tax.md#not-registered)管轄区域では、カスタマイズは適用されません。
- **税管轄区域**: 商品の配送先と、どの管轄区域が税金を回収するかを決定するルール。ある管轄区域に対してカスタマイズを作成しても、商品が別の管轄区域で課税される場合、そのカスタマイズは適用されません。
- **ゼロ税率とリバースチャージ**: 越境販売にゼロ税率または[リバースチャージ](https://docs.stripe.com/tax/zero-tax.md#reverse-charges)が適用されるかどうかを決定するルール。
- **顧客の免税ステータス**: カスタマイズは、[免税](https://docs.stripe.com/tax/zero-tax.md#exempt-customers)ステータスの顧客への販売には適用されません。
- **対応していない地域**: カスタマイズは、[対応していない国](https://docs.stripe.com/tax/supported-countries.md)または[除外地域](https://docs.stripe.com/tax/zero-tax.md#excluded-territories)の顧客への販売には適用されません。
- **段階、しきい値、課税基準**: 一部の管轄区域で適用されます。
  - **課税基準**: 一部の地域では、価格の一部に税金が適用されます。たとえば、テキサス州では、サービスとしてのソフトウェアの費用の 80% が課税対象となります。
  - **価格に基づく取り扱い**: 商品は価格に応じて異なる扱いを受ける場合があります。たとえば、ニューヨーク州では、衣料品は 110 USD 未満であれば免税ですが、その金額を超えると課税対象になります。ニューヨーク市向けにカスタムレートのルールを作成した場合でも、ニューヨーク州での 110 USD 未満の衣料品の販売は引き続き免税と見なされます。

> Stripe での税金のカスタマイズは TaxJar に転送されません。申告に TaxJar を使用する場合、TaxJar で申告予定の税金を再計算するときに、これらのカスタマイズは考慮されません。そのため、ユースケースによっては税金のカスタマイズが適していない場合があります。

## Connect プラットフォームの税金のカスタマイズ

### 税金のカスタマイズの対象となる Connect のユースケース

- [マーケットプレイス](https://docs.stripe.com/tax/tax-for-marketplaces.md) (連結アカウントの税金の徴収と納付を担当する Connect プラットフォーム)
- Stripe ダッシュボードへのアクセス権を持ち、税金を徴収する義務がある連結アカウント

### 税金のカスタマイズが部分的に対応している Connect ソフトウェアプラットフォーム

プラットフォームは、以下の手順で連結アカウントごとにカスタムの税金を作成できます。

- ダッシュボードの [連結アカウント](https://dashboard.stripe.com/connect/accounts) ページから連結アカウントの詳細ページに移動します。
- ページ右上のオーバーフローメニュー (⋯) から **{account name} のダッシュボードを表示**を選択します。
- アカウントのダッシュボードで[カスタムの税金](https://docs.stripe.com/tax/tax-customizations.md#create-a-tax-customization)を作成します。

プラットフォーム単位ですべての連結アカウントに適用されるカスタムの税金を作成することはできません。