Metodología de Revenue Recognition
Descubre cómo funciona Revenue Recognition dentro de Stripe.
Revenue Recognition se integra con otros objetos de Stripe para brindar una configuración predeterminada inteligente de cómo reconocer los ingresos.
Revenue Recognition calcula automáticamente todas las transacciones que se efectúan dentro de Stripe, como suscripciones, facturas, pagos puntuales, rembolsos, disputas, etc., con una precisión de milisegundos.
Plan de cuentas
Stripe creó Revenue Recognition sobre un libro de contabilidad de doble entrada que hace el seguimiento de los débitos y créditos resultantes de la actividad de tu empresa.
Para aprovechar Revenue Recognition al máximo, es necesario entender el gráfico de cuentas predeterminado, así como los débitos y créditos que repercuten en esas cuentas.
Modelado de datos para Revenue Recognition
Consulta las siguientes descripciones de cómo Revenue Recognition gestiona los recursos comunes de Stripe para saber cómo Revenue Recognition utiliza el modelado de datos.
Suscripciones y facturación
Las suscripciones y las facturas son recursos de mayor nivel que contienen información detallada sobre cada transacción.
Las suscripciones generan facturas en cada ciclo, y cada ítem de suscripción corresponde a un ítem de factura. El período de cada ítem de factura se completa automáticamente con el período del ítem de suscripción.
Revenue Recognition trata cada partida individual de factura como su propia obligación de desempeño. Cuando se finaliza la factura, se difiere el importe reconocible total y posteriormente se amortiza de manera uniforme a lo largo del período de cada partida individual de factura.
Si no se especifica un período en una partida individual de factura, el importe de esa partida individual se termina de reconocer cuando se finaliza la factura. Usa la función de importación de datos para configurar los datos de tu factura o establece reglas para personalizar cuándo y cómo se reconocerán las partidas de factura.
Para obtener más detalles y ejemplos acerca de cómo Revenue Recognition gestiona suscripciones y facturas con escenarios específicos que incluyen cambios de categoría del plan, descuentos, impuestos, etc., revisa la página de suscripciones y facturación.
Pagos puntuales
Los pagos únicos creados a través de Checkout contendrán información sobre el producto, el precio y los impuestos a partir del 1 de mayo de 2025.
Los pagos únicos creados en el Dashboard o a través de las API Charges y PaymentIntents no contienen tanta información como las facturas.
Debido a que no hay información sobre el período de servicio o la entrega, de forma predeterminada, los pagos únicos se reconocen en cuanto se efectúan.
Importa datos para agregar un período de servicio o dividir un pago en diferentes calendarios de reconocimiento de ingresos. Esto te permite personalizar cómo se comporta el tratamiento de ingresos y configurar reglas como el importe del pago, la descripción y el correo electrónico del cliente.
Para obtener más detalles y ejemplos sobre cómo Revenue Recognition gestiona los pagos únicos, consulta nuestra página sobre pagos únicos.
Rembolsos y disputas
Revenue Recognition gestiona los rembolsos y las disputas generando contrapartidas para compensar los ingresos ya reconocidos.
En caso de transacciones que ya tienen ingresos reconocidos y diferidos, la parte de ingresos reconocidos se agrega a la cuenta de contrapartida de rembolsos o disputas, por lo que los ingresos diferidos se anulan.
Para obtener más detalles y ejemplos sobre cómo Revenue Recognition gestiona los reembolsos y las disputas, consulta nuestra página sobre reembolsos y disputas.
Transacciones externas
Puedes hacer el seguimiento de los ingresos obtenidos fuera de Stripe mediante el uso de facturas. Configura la factura como cualquier otra factura y márcala como pagada directamente en el Dashboard o usando la opción paid_ en la API.
Las facturas marcadas como pagadas fuera de Stripe no inciden en la cuenta de caja, sino en la cuenta de activos externos.
Precaución
Si desearías fusionar tu información financiera que está fuera de Stripe con Revenue Recognition, revisa la página de importación de datos.
Varias monedas
Si tu empresa gestiona transacciones en varias monedas, puede resultar complicado hacer un reconocimiento de ingresos preciso.
Revenue Recognition procesa transacciones y genera asientos contables según las monedas de cobro que acepta tu cuenta. Las transacciones efectuadas en una moneda de pago no aceptada como moneda de cobro se convierten automáticamente a la moneda de cobro predeterminada de tu cuenta.
Para los pagos y las facturas pagadas, utilizamos el tipo de cambio tomado para la transferencia real de fondos (es decir, el que se refleja en la transacción de saldo). Si hay alguna demora entre la emisión de la factura y el pago, la diferencia entre los importes por fluctuaciones en el tipo de cambio durante el lapso transcurrido se agrega a la cuenta FxLoss.
Para obtener más detalles y ejemplos sobre cómo Revenue Recognition gestiona varias monedas, consulta nuestra página sobre el uso de múltiples monedas.
Disponibilidad de datos
Revenue Recognition computa tus datos dos veces al día, a las 0:00 a. m. UTC y a las 12:00 p. m. UTC.
Los datos procesados a las 0:00 a. m. UTC abarcan la actividad de la cuenta desde las 12:00 p. m. del día anterior hasta las 11:59 p. m. UTC de ese día. La actualización de las 12:00 p. m. UTC cubre la actividad desde las 0:00 a. m. hasta las 11:59 a. m. UTC del mismo día.
El procesamiento de los datos puede llevar hasta 24 horas. Los usuarios en zonas horarias alejadas de UTC pueden notar ligeros retrasos en los informes, ya que la actividad al final del día en PST corresponde a las primeras horas del día siguiente en UTC.
Por ejemplo, podrías tener actividad en la cuenta el 1 de agosto de 2023, de 0:00 a. m. a 11:59 a. m. UTC. Esta actividad se verá reflejada en los informes de reconocimiento de ingresos antes del 4 de agosto de 2023 a las 12:00 p. m. UTC. Del mismo modo, podrás acceder a los informes de actividad desde las 12:00 p. m. hasta las 11:59 p. m. UTC del 1 de agosto de 2023 antes del 5 de agosto de 2023 a las 0:00 a. m. UTC.
Asientos en el libro diario
Cada actividad de facturación en Stripe genera un conjunto de asientos contables. Un asiento en el libro diario es un registro de una transacción. Cada asiento consta de una cuenta de débito y una cuenta de crédito. Por ejemplo, un movimiento que finaliza una factura debitaría AccountsReceivable y acreditaría DeferredRevenue. El pago de una factura debitaría Cash y acreditaría AccountsReceivable.
Estas entradas pueden aparecer en cuentas de activos, pasivos, patrimonio, gastos o ingresos. Puedes obtener más información sobre las definiciones de cada cuenta que aparecerán en un asiento en el libro diario en nuestra sección Plan de cuentas.
La siguiente tabla muestra las actividades de gestión de cobros aplicables a los asientos comunes del libro diario. Puedes exportar asientos contables a un archivo CSV usando el informe de débitos y créditos, que puedes encontrar en la pestaña Informes en el Dashboard. Además, hay opciones para descargar informes de débitos y créditos por tipo de evento, que proporcionan una breve descripción del evento registrado, lo que puede ayudarte a comprender la naturaleza de cada asiento en el libro diario.
Precaución
La siguiente tabla no representa el conjunto completo de entradas. Actualizaremos las entradas periódicamente. Si hay una entrada específica con la que necesitas ayuda, crea un ticket en nuestra página de soporte.
| Débito | Crédito | Definición |
|---|---|---|
| Cuentas por cobrar | Ingresos diferidos | Factura que se está finalizando |
| Cuentas por cobrar no facturadas | Partida no facturada que se está facturando | |
| Comisiones transferibles | Finalizar una factura con comisiones transferibles | |
| Obligaciones tributarias | Finalizar una factura con impuestos | |
| Deuda incobrable | Cuentas por cobrar | Marcar una factura como incobrable |
| Efectivo pendiente | Marcar una factura con una ACH pendiente como incobrable | |
| Recuperables | Marcar como incobrable una factura pagada parcialmente con el saldo del cliente | |
| Dinero en efectivo | Cuentas por cobrar | La factura está pagada |
| Saldo de cliente | Pagar por un saldo negativo del cliente | |
| Disputas | Disputa resuelta a tu favor | |
| Exclusión | No se incluye el pago en efectivo | |
| Efectivo pendiente | Se confirmó la factura de pago de ACH | |
| Recuperables | Se aplica a varios casos recuperables cuando la configuración Recuperar como ganancias está habilitada, incluidas las disputas resueltas a tu favor, los reembolsos fallidos o los pagos incobrables | |
| Rembolsos | Error en el reembolso si la opción Recuperar como ganancias está desactivada | |
| Pérdida del envío de fondos de Connect | Dinero en efectivo | Pérdida de una transferencia |
| Notas de crédito | Cuentas por cobrar | Se emite una nota de crédito prepaga para una factura no pagada |
| Saldo de cliente | La nota de crédito de pospago se acredita al saldo del cliente | |
| Saldo del cliente externo | La nota de crédito de pospago se acredita al saldo del cliente externo | |
| Saldo de cliente | Ajustes del saldo del cliente | Reducir el importe de propiedad del cliente |
| Ajustes del saldo del cliente | Saldo de cliente | Aumentar el importe de propiedad del cliente |
| Ingresos diferidos | Dinero en efectivo | Causadas por reembolsos y disputas |
| Ingresos | Se reconocen los ingresos | |
| Activos externos | Cuentas por cobrar | Marcar una factura como pagada fuera de Stripe |
| Disputas | Dinero en efectivo | Se produce la disputa |
| Comisiones | Dinero en efectivo | Comisiones de Stripe generadas durante el procesamiento de pagos |
| Pérdida por cambio de moneda | Cuentas por cobrar | Reduce el importe de acreditación de fondos debido a los cambios en el tipo de cambio entre la finalización de la factura y el pago |
| Otra pérdida | Cuentas por cobrar | Reduce el importe de la acreditación debido a otras pérdidas, como el exceso de reembolsos |
| Rembolsos | Dinero en efectivo | Rembolsar |
| Obligaciones tributarias | Saldo de cliente | Nota de crédito en una factura con impuestos. Acredita el saldo del cliente |
| Saldo del cliente externo | Nota de crédito en una factura con impuestos. Acredita el saldo del cliente externo | |
| Cuentas por cobrar no facturadas | Ingresos | Ingresos reconocidos en la partida no facturada |
| Invalidaciones no facturadas | Cuentas por cobrar no facturadas | Se eliminó una partida de factura |
| Invalidaciones | Cuentas por cobrar | Anular una factura |
| Deuda incobrable | Anular una factura incobrable | |
| Saldo de cliente | Anular una factura pagada parcialmente con el saldo del cliente |
Todas las actividades anteriores se basan en importes positivos. Es importante tener en cuenta que estas actividades de facturación pueden revertirse. Estas actividades inversas se producen cuando las actividades se activan en importes de partidas de factura negativos.
Partida negativa
Una partida negativa en una partida se produce cuando el valor de la partida supera el importe que se paga. Esto suele ocurrir durante un cambio a una categoría de suscripción inferior o superior o a una actualización, cuando cambia el nivel de producto.
A continuación, se muestra un ejemplo de asientos en el libro diario que contienen una partida negativa causada por un cambio a un plan inferior:
- El 1 de abril, se genera la factura por una suscripción mensual por un valor de USD 90 y el cliente la paga.
- El 21 de abril, el cliente solicita bajar el nivel de su servicio a una suscripción de USD 30. Esto da como resultado dos partidas individuales sin facturar por el tiempo restante de la suscripción.
- il_1 es por el tiempo restante del nuevo plan por un valor de USD 10
- il_2 es por el tiempo restante del plan anterior por un valor de USD 30
- El 1 de mayo, se genera la factura que contiene las partidas generadas por el cambio a un plan inferior y para la nueva partida, il_3, que representa el mes de mayo. El cliente paga la factura el mismo día.
- El 4 de mayo, el cliente solicita un reembolso total de la factura de mayo, lo que genera el rembolso total de la partida creada por el cambio a un plan inferior, así como de la nueva partida de mayo. Procesamos el reembolso.
| Fecha | Débito | Crédito | Importe | Partida |
|---|---|---|---|---|
| 2022-04-21 | Cuentas por cobrar no facturadas | Ingresos | USD 10 | il_1 |
| Ingresos | Cuentas por cobrar no facturadas | USD 30 | il_2 | |
| 2022-05-01 | Cuentas por cobrar | Ingresos diferidos | USD 30 | il_3 |
| Dinero en efectivo | Cuentas por cobrar | USD 30 | il_3 | |
| Ingresos diferidos | Ingresos | USD 30 | il_3 | |
| Cuentas por cobrar | Cuentas por cobrar no facturadas | USD 10 | il_1 | |
| Dinero en efectivo | Cuentas por cobrar | USD 10 | il_1 | |
| Cuentas por cobrar no facturadas | Cuentas por cobrar | USD 30 | il_2 | |
| Cuentas por cobrar | Dinero en efectivo | USD 30 | il_2 | |
| 2022-05-04 | Rembolsos | Dinero en efectivo | USD 10 | il_1 |
| Dinero en efectivo | Rembolsos | USD 30 | il_2 | |
| Ingresos | Dinero en efectivo | USD 30 | il_3 |