Business taxes (英文)
スタートアップの創業者向けの法人税の基本事項
注意
Stripe Atlas は、税務または法会計に関するアドバイスを行っていません。税務と法務の専門家に相談することで、お客様とお客様の会社に適用される法律、税金、会計の継続義務を履行する方法についての助言を得ることができます。
デラウェア州で設立された企業には、毎年次のような税を納める義務が課せられます。
- アメリカの連邦および州の法人所得税 (該当する場合)。
- デラウェア州フランチャイズ税 (C 株式会社の場合) または LLC の年間税 (有限責任会社の場合)。
- 会社がアメリカの他の州でも事業を行っている場合は、年間税。
Stripe のパートナーは、デラウェア以外の州についても、納税要件を満たせるようにサポートいたします。お客様のビジネスに適用される納税期限を遵守するために、[重要な納税申告関連の日付]をご確認ください。
アメリカの所得税の申告
C 株式会社と LLC の税務要件はそれぞれ異なるため、設立する会社構造によって、アメリカの所得税を準備するために必要な情報が異なります。会計担当者と相談する前に、会社の期末財務データをできるだけ多く準備するようにしてください。これは、経理業務の一部です。
お客様の会社について以下の情報を用意してください (申告する会計年度の最終日時点のもの)。
- 一般的なビジネス情報: これには EIN が含まれます。
- 会社の財務情報: 年度末財務報告書については、納税申告時期に関する Stripe のガイドをご覧ください。前会計年度に収入や経費がなくても、税金の申告が必要な場合があります。
- 会社の所有権: お客様の会社には個人の株主または法人が所有する株式があるかもしれません。最新の所有権情報を記入してください。
- 追加情報: お客様の会社がアメリカ国内で従業員を雇用し、資産を所有し、ビジネスを運営している場合、または国外でビジネスを運営している場合には、他にも納税や報告の義務がある可能性があります。税金に関して明確にしておくことをお勧めする事項の例をいくつか以下に示します。
- 移転価格税 (アメリカ国外に本拠がある場合)。
- 州税 (アメリカのいずれかの州で事業を行っている場合)。
- 売上税。
- 雇用税。
まだ EIN を待っている場合は、Applied For (申請済み) および申請日を納税申告書に入力できます。申請日は、ダッシュボードのフォーム SS-4 に記載されています。
税務パートナー
スタートアップに重点を置いた税務・会計サービスを提供する Atlas のパートナーで、法人所得税に関するサポートを提供します。Atlas ユーザーは、これらのサービスの割引を利用できます。
デラウェア州での税金の申告
デラウェア州における納税申告および報告義務は、設立するのが C 株式会社か LLC かによって異なります。
デラウェア州のすべての C 株式会社には、デラウェア州フランチャイズ税の納税義務と年次報告書の提出義務があります。お客様ご自身で納税する場合、フランチャイズ税はオンラインで支払うことができます。前会計年度に収入がない会社も、いくらかの税金を納める必要があります。この納税申告は、ご自身で行うことも、Stripe の税務パートナーまたはお客様ご自身で選んだ税務アドバイザーの協力を得て行うこともできます。
デラウェア州のフランチャイズ税
デラウェア州のウェブサイトで、支払い義務がある税金を再計算することができます。
株式数が 5,000 株を超える会社の場合、デラウェア州は、請求税額が高くなる計算方法で税額を通知します。ほとんどの Atlas をご利用の会社では、デフォルトの Authorized Shares (予定発行株式数を基準とする) 方法より、Assumed Par Value Capital (みなし額面資本を基準とする) (英語) 方法を使用したときの方が支払う税額が低くなります。これらの方法の詳細は、デラウェア州のウェブサイトをご覧ください。フランチャイズ税が 3 月 1 日までに支払われない場合は、200 USD の延滞手数料と、当初の納税額に対して毎月 1.5% の利息が発生します。
デラウェア州のフランチャイズ税を支払う
次の手順を実行して、デラウェア州のフランチャイズ税を支払います。入力内容を保存しておくと、続きから再開できます。セッション番号は必ず控えておくようにしてください。デラウェア州のポータルでは、簡単にアクセスできるよう、この番号をメールアドレスに送信できるオプションが用意されています。
- 7 桁のデラウェア州法人ファイル番号を使用して、デラウェア州のウェブサイトにログインします。
- 会社のファイル番号は、次の 2 通りの方法で簡単に探すことができます。
- デラウェア州の法人検索ツールを使用して法人名を検索する。
- Filed Certificate of Incorporation (登録済み会社法人等番号) の 2 ページ目にあるデラウェア州の印紙を探します。この書類は、ダッシュボードで確認できます。
- 「File Annual Report (年次報告書の提出)」リンクをクリックします
- 会社情報を入力します。
- Stock information (株式情報) セクションに入力し、右上に表示される未払い税額を調整します。お客様の会社の発行株式数、総資産 (法人所得税申告書の Total assets (資産合計))、資産日 (会計年度の最終日と同じ) を入力します。次に、Recalculate tax (税額の再計算) ボタンをクリックします (読み込みにしばらくかかることがあります)。
- 赤い星が付いた、残りの必須フィールドにすべて入力します。
- 設立以降、役員や取締役のリストを調整していない場合、これらの個人はダッシュボードの Board Approval (役員会承認) ドキュメントで確認できます。
- 必要な情報がすべて揃ったら、緑の「Continue filing (申告を続行)」ボタンを押して、情報が正しいことを確認します。
- 情報が正しいことを確認したら、緑の「Proceed (進む)」ボタンをクリックして支払いに進みます。
- デラウェア州のフランチャイズ税と年次報告書の申告手数料は、クレジットカードまたは ACH で支払うことができます。
- 支払い情報を入力したら、緑色の「Submit (送信)」ボタンを押して、デラウェア州への納税額を確定します。
デラウェア州以外の州税
お客様の会社がアメリカのデラウェア州以外の州で営業している場合は、他の州で年次納税、登録、報告が義務付けられる場合があります。弊社のパートナーは、お客様のビジネスに適用される要件を理解するためのサポートを提供しています。
2024 年度の重要な納税申告関連の日付
ビジネスに適用される税金の納税期限を遵守するために、前もって計画を立てるようにしてください。2023 年に営業していた場合は、以下の情報をご覧ください。
アメリカの会社が、従業員を雇用しているか、またはアメリカのベンダーに支払いを行っている場合には、2024 年 1 月 31 日までに、アメリカの W-2 フォームまたは 1099 納税申告書を提出する必要がある場合もあります。
会社解散時の納税義務
お客様がすでに会社を経営していない場合でも、正式に会社を解散するまで毎年納税申告を行う必要がある場合があります。解散によって、最終的な納税義務が発生することがあります。Stripe の税務パートナーは、お客様の具体的な要件を判断するためのサポートを提供しています。
C 株式会社は、フランチャイズ税を納税し、年次報告書を提出するまでは会社を解散することができません。LLC は、LLC 年間税を納税するまでは会社を解散できません (年次報告書は必要ありません)。
解散プロセスを開始するには、Atlas ダッシュボードの会社タブにアクセスしてください。会社が完全に解散されるように、弁護士に相談することを検討してください。