In Delaware gegründete Unternehmen unterliegen jährlichen Steuerverpflichtungen, wie unter anderem folgenden:
- US-Körperschaftssteuer auf Bundes- und Staatsebene
- Delaware Franchise Tax (für C-Corporations) oder Annual LLC Tax (für Limited Liability Companies)
- Eine ähnliche jährliche Steuer, wenn Ihr Unternehmen in Delaware auch in anderen US-Bundesstaaten tätig ist.
Die Partner von Stripe können Sie dabei unterstützen, die Steueranforderungen für Staaten außerhalb von Delaware zu erfüllen. Behalten Sie die Termine im Auge und planen Sie im Voraus, um alle für Ihr Unternehmen geltenden Steuerfristen einzuhalten.
Steuer- und Buchhaltungsberatung
Stripe ist keine Steuerberaterfirma und kann daher keine steuerliche oder buchhalterische Unterstützung anbieten. Bei Fragen zu den rechtlichen Auflagen für Ihr Unternehmen sollten Sie sich juristisch und steuerlich beraten lassen. Bevor Sie loslegen, lesen Sie sich auch den Leitfaden von Stripe Atlas zu Unternehmenssteuern durch.
Einreichung der US-Einkommensteuer
Welche Informationen Sie vorbereiten müssen, hängt davon ab, ob Sie eine C-Corporation oder eine LLC gründen. Bevor Sie eine Steuerberaterin/einen Steuerberater mit Ihrer Steuererklärung beauftragen, sollten Sie die Jahresabschlusszahlen Ihres Unternehmens so weit wie möglich vorbereiten. Das gehört zu den Aufgaben Ihrer Buchhaltung. Sie können Tools wie Bench oder Pilot zur Unterstützung bei diesem Verfahren einsetzen.
Stellen Sie sicher, dass Ihnen die folgenden Informationen für Ihre Kapitalgesellschaft vorliegen (mit Stand vom letzten Tag des Geschäftsjahres, für das Sie Steuern erklären):
Allgemeine Unternehmensinformationen: Hier wird unter anderem Ihre EIN angegeben.
Finanzdaten des Unternehmens: Erfahren Sie mehr über Jahresabschlüsse in unserem Leitfaden zu Steuerterminen. Wenn Sie keine Umsätze oder Ausgaben für das vergangene Steuerjahr haben, müssen Sie möglicherweise trotzdem eine Steuererklärung abgeben.
Unternehmensbesitz: Ihre Kapitalgesellschaft kann Anteile von einzelnen Anteilseignern oder Geschäftseinheiten besitzen. Stellen Sie sicher, dass die Informationen die derzeitigen Beteiligungsverhältnisse angeben.
Weitere Informationen. Wenn Ihr Unternehmen Mitarbeiter/innen beschäftigt, Immobilien besitzt, lokal in den USA oder im Ausland tätig ist, müssen Sie möglicherweise zusätzliche Steuer- und Berichtspflichten haben. Einige der Steuern, die Sie interessieren, sind unter anderem:
- Verrechnungspreise (wenn Sie außerhalb der USA ansässig sind)
- Staatliche Steuern (wenn Sie in einem US-Bundesstaat geschäftlich tätig sind)
- Verkaufssteuern.
- Lohnsteuer.
Wenn Sie immer noch auf Ihre EIN warten, können Sie in Ihren Steuerformularen Beantragt und das Antragsdatum (das Sie auf Ihrem Formular SS-4 im Dashboard finden) eintragen.
Steuerpartner
Jedes Unternehmen in den USA ist verpflichtet, Körperschaftssteuer zu zahlen. Wir kooperieren mit Steuer-und Buchhaltungsberatungsfirmen, die sich auf die Zusammenarbeit mit Start-ups spezialisiert haben, um Ihnen eine möglichst kostengünstige Möglichkeit zur Erklärung Ihrer Körperschaftssteuer zu bieten. Diese Dienstleistungen werden von vielen erfolgreichen Start-ups genutzt und werden Nutzer/innen von Stripe Atlas vergünstigt angeboten. Die einzelnen Dienstleistungen sind auf unterschiedliche Bereiche spezialisiert. Wählen Sie die für Ihr Unternehmen geeignete Dienstleistung aus:
- Legalinc eignet sich am besten für Hilfe bei der Delaware Franchise Tax, wenn dies die einzige Einreichung ist, bei der Sie derzeit Hilfe benötigen (sie müssen weiterhin die Steuern auf Bundesebene für das Steuerjahr 2023 einreichen). Die Delaware Franchise Tax-Steuererklärung wird mit den Daten Ihres Atlas-Unternehmens vorab ausgefüllt.
- Mosey eignet sich am besten für Start-ups, die fortlaufende Hilfe bei der Registrierung und Einhaltung von Vorschriften in mehreren Bundesstaaten (einschließlich der Delaware Franchise Tax) ohne Steuervorbereitung oder Buchhaltung auf Bundesebene benötigen.
- Bench eignet sich am besten für Start-ups vor der Gründung oder kleine Start-ups, die wiederkehrende Steuer- oder Buchhaltungsdienstleistungen für Steuern auf Staats- und Bundesstaatenebene wünschen.
- Pilot eignet sich am besten für Start-ups, die Finanzmittel beschaffen möchten, die wiederkehrende Steuer- und Buchhaltungsdienstleistungen für Steuern auf Staats- und Bundesstaatsebene wünschen.
- Cleer eignet sich am besten für Start-ups, die einmalige Unterstützung bei der Steuervorbereitung auf Staats- und Bundesstaatsebene wünschen.
Steuern in Delaware erklären
Die Steuer- und Berichtspflichten Ihres Unternehmens in Delaware hängen davon ab, ob Sie eine C-Corporation oder eine LLC gründen.
Alle C-Corporations in Delaware sind verpflichtet, die Delaware Franchise Tax zu zahlen und einen Jahresbericht zu erstellen. Die Steuern können online entrichtet werden, wenn Sie den Bericht selbst ausfüllen möchten. Auch Unternehmen, die im vorherigen Geschäftsjahr keinen Umsatz hatten, sollten mit der Zahlung einer geringen Steuer rechnen. Wenn Sie dafür einen Steuerberater beauftragen möchten, können Sie mit einem unserer Steuerpartner oder einem Steuerberater Ihrer Wahl zusammenarbeiten.
Delaware Franchise Tax
Sie haben die Möglichkeit, Ihre fälligen Steuern auf der Website von Delaware neu zu berechnen. Führen Sie die nachstehenden Schritte durch. Delaware verschickt Bescheide nach einer Berechnungsmethode, die für Unternehmen mit mehr als 5.000 Anteilen zu hohen Steuerrechnungen führt. Die meisten Atlas-Unternehmen stellen fest, dass sie weniger Steuern zahlen, wenn sie die Assumed Par Value Capital-Methode anstelle der standardmäßigen Authorized-Shares-Methode verwenden. Informationen über diese Methoden finden Sie auf der Website von Delaware. Wenn die Franchise Tax nicht bis zum 1. März eingereicht wird, fallen eine Säumnisgebühr in Höhe von 200 $ (USD) und Zinsen in Höhe von 1,5 % pro Monat auf den ursprünglich fälligen Steuerbetrag an.
Delaware Franchise Tax bezahlen
Führen Sie die folgenden Schritte aus, um Ihre Franchisesteuer in Delaware zu bezahlen. Sie können Ihre Eingaben speichern und zu einem späteren Zeitpunkt wieder aufrufen. Speichern Sie aber in jedem Fall Ihre Sitzungsnummer, die Sie sich über das Portal der Website von Delaware an eine E-Mail-Adresse für einen schnelleren Zugriff schicken lassen können.
- Melden Sie sich auf der Website des Bundesstaates Delaware mit Ihrer siebenstelligen Business Entity File Number an.
- Es gibt zwei Möglichkeiten, wie Sie das Aktenzeichen Ihres Unternehmens finden:
- Verwenden Sie das Entity Search Tool von Delaware und geben Sie dort den rechtsgültigen Namen Ihres Unternehmens an.
- Den Stempel des Bundesstaates Delaware finden Sie auf der zweiten Seite Ihrer eingereichten Gründungsurkunde. Sie finden diese im Dashboard.
- Klicken Sie auf den Link File Annual Report.
- Geben Sie Ihre Unternehmensdaten ein:
- Füllen Sie den Abschnitt „Stock Information” (Informationen zu Aktien) aus, um Ihre oben rechts angezeigten fälligen Steuern anzupassen: Geben Sie die Anzahl der von Ihrem Unternehmen ausgegebenen Aktien, Ihr Bruttovermögen (Gesamtvermögen gemäß Körperschaftssteuererklärung) und Ihr Aktivierungsdatum (das dem Ende Ihres Geschäftsjahres entspricht) an. Klicken Sie anschließend auf die Schaltfläche Steuern neu berechnen (es kann einige Zeit dauern, bis die Daten neu geladen wurden).
- Füllen Sie alle mit einem roten Sternchen gekennzeichneten Pflichtfelder aus.
- Wenn Sie Ihre Liste der Vorstandsmitglieder oder Geschäftsführer/innen seit der Gründung noch nicht angepasst haben, finden Sie diese Personen im Dokument zur Zustimmung des Aufsichtsrats in Ihrem Dashboard.
- Wenn alle erforderlichen Informationen ausgefüllt sind, klicken Sie auf die grüne Schaltfläche Weitere Einreichung, um Ihre Informationen auf Richtigkeit zu überprüfen.
- Nachdem Sie überprüft haben, ob Sie alle Informationen korrekt eingegeben haben, klicken Sie auf die grüne Schaltfläche Weiter zur Zahlung.
- Sie können die Delaware Franchise Tax und die Gebühr für die Einreichung des Jahresberichts entweder per Kreditkarte oder über ACH bezahlen. Nachdem Sie Ihre Zahlungsinformationen eingegeben haben, klicken Sie auf die grüne Schaltfläche Absenden, um Ihre Steuern im Bundesstaat Delaware abzuschließen.
Steuern in anderen Bundesstaaten als Delaware
Wenn Ihr Unternehmen in anderen US-Bundesstaaten als Delaware tätig ist, unterliegt es möglicherweise den jährlichen Steuer-, Registrierungs- und Berichtspflichten in den anderen Bundesstaaten. Stripe empfiehlt, dass Sie sich bezüglich der für Ihr Unternehmen geltenden Anforderungen an Rechts- und Steuerexperten wenden.
Wichtige Termine der Steuersaison 2024
Planen Sie im Voraus, um alle für Ihr Unternehmen geltenden Steuerfristen einzuhalten. Beachten Sie die folgenden Informationen, wenn Ihr Unternehmen im Jahr 2023 aktiv war.
Wenn Ihr US-Unternehmen Mitarbeiter/innen hat oder Zahlungen an US-Anbieter leistet, müssen Sie möglicherweise bis zum 31. Januar 2023 ein US-Formular W-2 oder 1099 einreichen.
Auflösung Ihres Unternehmens
Auch wenn Sie Ihr Unternehmen nicht mehr weiterführen, sind Sie bis zur Auflösung zur Erklärung der Annual Tax verpflichtet. Eventuell fallen Steuererklärungen und Verpflichtungen für das Jahr an, in dem Sie das Unternehmen auflösen. Zusammen mit unseren Steuerpartnern können Sie mögliche Verpflichtungen klären.
C-Corporations können im Bundesstaat Delaware erst aufgelöst werden, nachdem die Franchise Tax in Delaware entrichtet und der Jahresbericht eingereicht wurde. LLCs können nur aufgelöst werden, wenn die Annual LLC Tax gezahlt wurde (ein Jahresbericht ist nicht erforderlich).
Sie können das Verfahren zur Auflösung Ihres Unternehmens über die Registerkarte Unternehmen Ihres Atlas-Dashboards starten. Sie sollten erwägen, mit einem Anwalt zusammenzuarbeiten, um eine vollständige Auflösung Ihres Unternehmens zu gewährleisten.
Siehe auch