Hinweis
Stripe Atlas bietet keine steuerliche, rechtliche oder buchhalterische Beratung an. Wenden Sie sich an Steuer- und Rechtsberater/innen, um zu erfahren, wie Sie die laufenden rechtlichen, steuerlichen und buchhalterischen Verpflichtungen erfüllen können, die für Sie und Ihr Unternehmen gelten.
In Delaware gegründete Unternehmen unterliegen jährlichen Steuerverpflichtungen, wie unter anderem folgenden:
- US-Körperschaftssteuer auf Bundes- und Staatsebene
- Delaware Franchise Tax (für C-Corporations) oder Annual LLC Tax (für Limited Liability Companies).
- Eine jährliche Steuer, wenn Ihr Unternehmen auch in anderen US-Bundesstaaten tätig ist.
Unsere Partner können bei der Einhaltung der Steuerbestimmungen für Staaten außerhalb von Delaware helfen. Informieren Sie sich über die wichtigsten Termine für die Steuersaison, um alle für Ihr Unternehmen geltenden Steuerfristen einzuhalten.
Einreichung der US-Einkommensteuer
Die Informationen, die Sie zur Vorbereitung Ihrer US-Einkommenssteuererklärung benötigen, hängen von Ihrer Unternehmensstruktur ab, da für C-Corporations und LLCs unterschiedliche steuerliche Anforderungen gelten. Bevor Sie einen Steuerberater aufsuchen, sollten Sie im Rahmen Ihrer Buchhaltung die Finanzdaten Ihres Unternehmens zum Jahresende erfassen.
Stellen Sie sicher, dass Ihnen die folgenden Informationen für Ihre Kapitalgesellschaft vorliegen (mit Stand vom letzten Tag des Geschäftsjahres, für das Sie Steuern erklären):
- Allgemeine Unternehmensinformationen: Hier wird unter anderem Ihre EIN angegeben.
- Finanzdaten des Unternehmens: Erfahren Sie mehr über Jahresabschlüsse in unserem Leitfaden zu Steuerterminen. Wenn Sie keine Umsätze oder Ausgaben für das vergangene Steuerjahr haben, müssen Sie möglicherweise trotzdem eine Steuererklärung abgeben.
- Unternehmensbesitz: Ihre Kapitalgesellschaft kann Anteile von einzelnen Anteilseignern oder Geschäftseinheiten besitzen. Stellen Sie sicher, dass die Informationen die derzeitigen Beteiligungsverhältnisse angeben.
- Weitere Informationen. Wenn Ihr Unternehmen Mitarbeiter/innen beschäftigt, Immobilien besitzt, lokal in den USA oder im Ausland tätig ist, müssen Sie möglicherweise zusätzliche Steuer- und Berichtspflichten haben. Einige der Steuern, die Sie interessieren, sind unter anderem:
- Verrechnungspreise (wenn Sie außerhalb der USA ansässig sind)
- Staatliche Steuern (wenn Sie in einem US-Bundesstaat geschäftlich tätig sind)
- Verkaufssteuern.
- Lohnsteuer.
Wenn Sie immer noch auf Ihre EIN warten, können Sie in Ihren Steuerformularen Beantragt und das Antragsdatum (das Sie auf Ihrem Formular SS-4 im Dashboard finden) eintragen.
Steuerpartner
Atlas arbeitet mit Startup-fokussierten Steuer- und Buchhaltungsdiensten zusammen, die Ihnen bei der Körperschaftssteuer helfen können. Diese Dienste bieten Atlas-Nutzern und -Nutzerinnen Rabatte an.
Steuern in Delaware erklären
Die Steuer- und Berichtspflichten Ihres Unternehmens in Delaware hängen davon ab, ob Ihr Unternehmen eine C-Corporation oder eine LLC ist.
Alle C-Corporations in Delaware sind verpflichtet, die Delaware Franchise Tax zu zahlen und einen Jahresbericht zu erstellen. Die Steuern können online entrichtet werden, wenn Sie den Bericht selbst ausfüllen möchten. Auch Unternehmen, die im vorherigen Geschäftsjahr keinen Umsatz hatten, sollten mit der Zahlung einer geringen Steuer rechnen. Sie können diese Steuererklärung selbst einreichen oder mit einem unserer Steuerpartner oder einem Steuerberater Ihrer Wahl zusammenarbeiten.
Delaware Franchise Tax
Sie haben die Möglichkeit, Ihre fälligen Steuern auf der Website von Delaware neu zu berechnen.
Delaware versendet Mitteilungen mit einer Berechnungsmethode, die für Unternehmen mit mehr als 5.000 Aktien zu hohen Steuerrechnungen führt. Die meisten Atlas-Unternehmen stellen fest, dass sie weniger Steuern zahlen, wenn sie die Methode Assumed Par Value Capital anstelle der standardmäßigen Authorized Shares-Methode verwenden. Informationen zu diesen Methoden finden Sie auf der Website von Delaware. Wenn die Erklärung über die Franchise Tax nicht bis zum 1. März eingereicht wird, werden eine Verzugsgebühr in Höhe von 200 USD und Verzugszinsen in Höhe von 1,5 % pro Monat auf den ursprünglich fälligen Steuerbetrag erhoben.
Delaware Franchise Tax bezahlen
Führen Sie die folgenden Schritte aus, um Ihre Delaware Franchise Tax zu bezahlen. Sie können Ihre Eingaben speichern und zu einem späteren Zeitpunkt wieder aufrufen. Speichern Sie aber in jedem Fall Ihre Sitzungsnummer, die Sie sich über das Portal der Website von Delaware für einen schnelleren Zugriff an eine E-Mail-Adresse schicken lassen können.
- Melden Sie sich auf der Website des Bundesstaates Delaware mit Ihrer siebenstelligen Business Entity File Number an.
- Es gibt zwei Möglichkeiten, wie Sie das Aktenzeichen Ihres Unternehmens finden:
- Verwenden Sie das Entity Search Tool von Delaware und geben Sie dort den rechtsgültigen Namen Ihres Unternehmens an.
- Den Stempel des Bundesstaates Delaware finden Sie auf der zweiten Seite Ihrer eingereichten Gründungsurkunde. Sie finden diese im Dashboard.
- Klicken Sie auf den Link „File annual report“ (Jahresbericht einreichen).
- Geben Sie Ihre Unternehmensdaten ein:
- Füllen Sie den Abschnitt „Stock Information” (Informationen zu Aktien) aus, um Ihre oben rechts angezeigten fälligen Steuern anzupassen: Geben Sie die Anzahl der von Ihrem Unternehmen ausgegebenen Aktien, Ihr Bruttovermögen (Gesamtvermögen gemäß Körperschaftssteuererklärung) und Ihr Aktivierungsdatum (das dem Ende Ihres Geschäftsjahres entspricht) an. Klicken Sie anschließend auf die Schaltfläche „Steuern neu berechnen“ (es kann einige Zeit dauern, bis die Daten neu geladen wurden).
- Füllen Sie alle mit einem roten Sternchen gekennzeichneten Pflichtfelder aus.
- Wenn Sie Ihre Liste der Vorstandsmitglieder oder Geschäftsführer/innen seit der Gründung noch nicht angepasst haben, finden Sie diese Personen im Dokument zur Zustimmung des Aufsichtsrats in Ihrem Dashboard.
- Wenn alle erforderlichen Informationen ausgefüllt sind, klicken Sie auf die grüne Schaltfläche „Continue Filing” (Einreichung fortsetzen), um die Richtigkeit Ihrer Angaben zu prüfen.
- Nachdem Sie überprüft haben, ob Ihre Informationen korrekt sind, klicken Sie auf die grüne Schaltfläche „Proceed to Payment“ (Weiter zur Zahlung).
- Sie können die Delaware Franchise Tax und die Einreichungsgebühr für den Jahresbericht per Kreditkarte oder ACH bezahlen möchten.
- Nachdem Sie Ihre Zahlungsinformationen eingegeben haben, klicken Sie auf die grüne Schaltfläche „Senden“, um die Abführung Ihrer Steuern im Bundesstaat Delaware abzuschließen.
Steuern in anderen Bundesstaaten als Delaware
Wenn Ihr Unternehmen in anderen US-Bundesstaaten als Delaware tätig ist, unterliegt es möglicherweise den jährlichen Steuer-, Registrierungs- und Berichtspflichten in den anderen Bundesstaaten. Unsere Partner können Ihnen helfen, die für Ihr Unternehmen geltenden Anforderungen zu verstehen.
Wichtige Termine der Steuersaison 2024
Planen Sie im Voraus, um alle für Ihr Unternehmen geltenden Steuerfristen einzuhalten. Beachten Sie die folgenden Informationen, wenn Ihr Unternehmen im Jahr 2023 aktiv war.
Wenn Ihr US-Unternehmen Mitarbeiter/innen hat oder Zahlungen an US-Anbieter leistet, müssen Sie möglicherweise bis zum 31. Januar 2024 ein US-Formular W-2 oder 1099 einreichen.
Steuerpflichten bei Auflösung Ihres Unternehmens
Auch wenn Sie Ihr Unternehmen nicht mehr betreiben, müssen Sie möglicherweise jährlich Steuern abführen, bis Sie Ihr Unternehmen offiziell auflösen. Die Auflösung selbst kann endgültige Steuerpflichten auslösen. Unsere Steuerpartner können Ihnen bei der Ermittlung Ihrer spezifischen Anforderungen behilflich sein.
C-Corporations müssen vor der Auflösung Franchise Tax zahlen und einen Jahresbericht einreichen. LLCs können erst aufgelöst werden, nachdem sie die Annual LLC Tax entrichtet haben (kein Jahresbericht erforderlich).
Um das Auflösungsverfahren zu starten, rufen Sie die Registerkarte Unternehmen in Ihrem Atlas-Dashboard auf. Ziehen Sie in Erwägung, einen Anwalt zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen vollständig aufgelöst wird.
Siehe auch