Stripe を使用して消費税を登録する

Stripe は、リモート販売者を代理してアメリカの税務当局に登録を行います。

利用資格

Stripe は、アメリカのすべての州でお客様の代理として登録できます。

サポートされている管轄区域では、会社が以下の追加の資格要件を満たしている場合、Stripe が代理で売上税と使用税の徴収を登録できます。

• 州に物理的な拠点を持たないリモート (州外) の売り手である
• ビジネスがアメリカに所在し、法人の直接的な所有者がアメリカに所在する
• 登録プロセスの一環として州の手数料を徴収したり、銀行口座の詳細を求める州に銀行口座を保有している
• 管轄区域の通知を受け取っていない、またはオンラインアカウントを設定していない
• 過去に既存ビジネスを買収したことはない

登録方法

税金ページのしきい値で、次の操作を行います。

• 登録する管轄区域にカーソルを合わせて登録を追加をクリックします。
• 会社を登録を選択すると、Stripe が申請を完了します。

税金ページの登録で、次の操作を行います。

• 登録を追加をクリックします。
• 登録するアメリカの州を選択します。
• 会社を登録を選択します。

今後の流れ

登録に必要な情報を収集する

収集するビジネスの情報は次のとおりです。住所、EIN、連絡先、ID 情報 (ビジネスオーナーおよびビジネス代表者用) などの主要なビジネスの情報や、前年度の売上高や登録発効日などの州固有の情報。

申し込みを送信した後

Stripe の税務チームは、30 日以内に州への登録を完了します。12 月、1 月、2 月は、登録と納税申告の件数が多い月です。これらの月では、登録にかかる日数が 60 日以内になります。

手続きが完了すると、税務専門家チームから、新しい税務登録に関する情報の安全なドキュメントリンクが記載された確認メールが届きます。これは、Stripe ダッシュボードのドキュメントセクションでも確認できます。

Stripe がお客様に代わって税務登録を行うと、新しい税務登録が Stripe ダッシュボードに自動的に追加されます。Stripe Tax で徴収するように設定している場合、Stripe は徴収開始日に従ってこの管轄区域の税金の計算を自動的に開始します。

料金体系と州税

料金体系

登録は、Tax Complete サブスクリプションの一部としてのみ利用できます。ダッシュボードの Stripe プランでプラン内容を確認してください。Tax Complete の料金体系については、こちらのページをご覧ください。

州税

以下の州では、税金徴収を登録した州外販売者のすべてに手数料が請求されます。ほとんどの州では手数料の処理に ACH デビットが要求されるため、最初の登録提出時に州から請求されるあらゆる手数料が、お客様の指定した銀行口座から引き落とされます。実際の手数料は、お客様固有のビジネス特性に応じて少し異なることがあります。

• アリゾナ州:登録にかかる州税 12 USD + 管轄区域ごとに 1〜50 USD を加算 (新しい管轄区域で申告および納付した後に請求)
• コロラド州:登録地ごとに 16 USD + 保証金 50 USD (保証金は州売上税を 50 USD 徴収した後に自動的に返金)
• コネチカット州:100 USD
• ハワイ州:20 ドル
• インディアナ州:25 USD
• ネバダ州:15 USD + 保証金 (推定売上高に応じた金額、州が最低 3 年間保有)
• サウスカロライナ州:50 USD
• ワシントン州:50 USD + DBA (「商号」) ごとに 5 USD を加算
• ウェストバージニア州:30 USD
• ウィスコンシン州:20 ドル
• ワイオミング州:60 USD

税金徴収の登録を行うタイミング

通常、次の 2 つの主要要件に当てはまる場合に、リモート販売者としてアメリカで徴税登録を行う必要があります。

売上件数または取引件数に基づく、エコノミックネクサスのしきい値を超えた場合

アメリカでは、州のエコノミックネクサスのしきい値要件を満たすと、リモート販売者として登録する義務が発生します。Stripe ダッシュボードのアメリカの州税ページまたはしきい値をチェックして、決済取引額を各管轄区域のしきい値と比較してください。また Stripe は、お客様の決済取引額がしきい値を超えたと思われる場合に、メールとダッシュボードのアラートでお知らせします。

しきい値を超えた後に納税者が登録するための猶予期間を、管轄区域が設けているかどうか

以下のチャートは、州ごとの現在の猶予期間を表します (提供されている場合)。

登録の遅れ

徴税登録が遅れる場合、主に 2 つのオプションを利用できます。

1 つ目の方法は、この日付が過去の日付であっても、その管轄区域でネクサスが確立された日を登録発効日として、できるだけ早く登録することです。この日付は、最初に登録を行う日付を反映しています。州は多くの場合、納税期限を過ぎた申告書の提出と、課徴金と利子税を含めた税金の追納を要求してきます。罰則の対象となる場合でも、ほとんどの州では罰則免除規定が設けられているため、課徴金の減免を申請することができます。

2 つ目の方法は、税理士と協力して、登録が遅れた管轄区域で任意開示契約書 (VDA) を提出することです。VDA により、納税者は州の税法に準拠することが認められ、申告書の提出、納税、罰金に対する恩赦を求めることができます。州によっては、過去に納める必要のあった税金の納付期限を限定 (例: 3 年と 5 年) したり、関連する罰則を免除したりする場合があります。このような手続きは、多くの場合、第三者を通じて匿名で行うことができます。この手続きには費用が生じることがあるため、税理士に相談し、両方の選択肢の長所と短所を比較検討することが重要です。

登録に関する考慮事項

徴収開始日は登録日と異なる場合がある

• 登録発効日とは、申し込みで指定した、登録が必要な時期を示す日付です。
• 徴収開始日は、Stripe がこの管轄区域の税金を自動的に計算して徴収し始めた日です。
• 登録発効日が以下の場合、Stripe の税務専門家が登録を完了した日。
  • 今後、お客様の回収は同じ将来の日付にスケジュール設定されます。これは、どちらの日付も同じであることを意味します。
  • 同日に徴収を開始する。
  • 過去に遡及して徴収を開始する。そのため、Stripe での登録発効日と徴収開始日は異なります。

州と Stripe 両方の連絡先情報

申し込み時に、お客様はメールアドレスを含む連絡先情報を提供しています。このメールアドレスは、特定の個人のものではなく、誰もが頻繁に確認できるアドレスにすることをお勧めします。Stripe は、登録内容についてお客様にご連絡する必要がある場合にこの連絡先情報を使用します。また、州ではこの情報が長期的に使用されます。一部の州では、このメールアドレスがユーザー名にもなります。

ダッシュボードで進行中の登録に問題ステータスが表示される

処理中の登録の横に「問題」ステータスが表示されている場合は、連絡先情報として入力したメールアドレスを確認してください。Stripe の税務チームが、お客様のリクエストを処理するために必要な情報を説明します。

州内の登録には対応していません

Stripe は、州に物理的な拠点を持たないリモート (州外) 販売者のみをサポートしています。物理的な拠点に関する法律は州によって異なりますが、一般的には、事務所、店舗、従業員、営業担当者、請負業者、倉庫、在庫、展示会出展などの要素が関係します。州に物理的な拠点があるかどうかが不明な場合は、税理士にお尋ねください。

Stripe ダッシュボードに登録を追加する前に、税務当局への登録を行う

Stripe ダッシュボードに登録を追加しても、その管轄区域で自動的に登録されることはありません。

Stripe がお客様の代理として登録を行う場合、Stripe の税務専門家がこの新しい税務登録を Stripe ダッシュボードに自動的に追加します。そのため税金の自動計算を開始するにあたり、その他のアクションは必要ありません。

登録オプションを表示する、または進行中の申請を確認する

データの安全を確保するため、登録申請にアクセスできるのは、 Owner または Admin、Analyst、または Tax Analyst のアカウントアクセス権を持つユーザーのみです。その他のタイプのユーザーには、登録または進行中の申請レビューのオプションは表示されません。

登録のオプションが表示されるのは、Stripe で利用可能なデータに基づき利用対象になるための基準を満たしているユーザーのみです。この情報には以下が含まれます。

• 連邦雇用者識別番号 (FEIN) など、アメリカに所在するビジネスであるという情報
• アメリカの住所、
• アメリカの (+1) 電話番号
• ビジネスの代表者および所有権の 10% 以上を持つ直接の個人ビジネス所有者の社会保障番号 (SSN)。

登録後の申請に関するサポート

Stripe 固有の申告ソリューションは提供されていません。信頼できる申告パートナーについては、納税申告で詳細をご確認ください。

NAIC および SIC コードを判断する

北米業務分類システム (NAICS) と Standard 業種分類 (SIC) は、アメリカでお客様の主要なビジネス活動と業種を分類するために使用される 2 つの連邦標準コードシステムです。特定の州の管轄区域では NAICS が使用され、その他の州では SIC が使用されています。お客様のビジネスの NAICS コードまたは SIC コードが不明な場合、次のように確認できます。

• まず、NAICS コードで検索を始めます。NAICS コードで通常、詳細な情報を調べられるため、最初に検索することをお勧めします。適切な NAICS コードを特定したら、それを NAICS 列に入力して、対応する SIC コードを確認します。
• または、こちらで SIC コードを検索し、SIC 列に入力して、対応する NAICS コードを確認します。

登録の申し込みを編集またはキャンセルする

登録の申し込みが未完了である (まだ提出していない) 場合、ダッシュボードで編集またはキャンセルできます。そのためには、ダッシュボードのしきい値タブまたはダッシュボードの該当する管轄区域ページの、未完了の登録の横にあるオーバーフローメニュー()をクリックします。

登録をすでに送信している場合は、サポートに問い合わせて、申し込みの編集またはキャンセルをリクエストできます。