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マーケットプレイスのための Tax

プラットフォームとマーケットプレイスの税金に関する要件と、 Connect プラットフォームが義務を負う場合に Stripe Tax が取引に対する税金を徴収できるようにする方法をご紹介します。

プラットフォームおよびマーケットプレイスの税金に関する要件

多くの国やアメリカの州では、マーケットプレイス運営者に対し、促進販売に対する売上税と VAT を徴収することが義務付けられています。アメリカではこれらの事業者をマーケットプレイスファシリテーターと呼んでいますが、ヨーロッパなどの他の地域ではみなし販売者と呼ばれる場合があります。

マーケットプレイスの運営者として、税金の徴収要件は国や州によって異なります。ただし、電子インターフェイスで買い手と売り手の間の取引が可能になっていて、顧客の支払いを直接的または非直接的に回収している場合は、税金徴収の責任を負う可能性があります。

ビジネスがマーケットプレイスまたはプラットフォームを運営している場合、まずマーケットプレイスファシリテーターまたはみなし売り手としての資格があるかどうかを判断し、次に税務コンプライアンスを維持していることを確認する必要があります。ビジネスの税金に関する要件が不明な場合は、税務アドバイザーにご相談ください。

ビジネスでマーケットプレイスを運営していて、このマーケットプレイスを通じて処理された売上に対する税金を徴収したい場合は、下記の詳細を参照して、マーケットプレイスで Stripe Tax を有効にしてください。

マーケットプレイスで Stripe Tax を有効にする

Stripe Tax を使用すると、100 カ国以上の国々でさまざまな商品カテゴリーの間接税を計算、徴収、申告できます。

このガイドは、プラットフォームが税金の徴収、納税申告書の提出、申告の義務を負う場合に使用します。

注

プラットフォームの本社所在地、事前設定の税コード、税務登録を使用して、税額を計算します。ただし、連結アカウントの情報は税務目的には使用しません。

  1. プラットフォームアカウントの税金の徴収を設定する
  2. (オプション) 商品カタログに税コードを割り当てる
  3. 税金の計算と徴収を導入する
  4. 徴収した税額を差し引く
  5. Stripe Tax のレポートにアクセスする

プラットフォームアカウントの税金の徴収を設定する

税金を徴収するには、プラットフォームアカウントの税金の設定と登録が必要です。

Stripe ダッシュボードを使用する

Stripe ダッシュボードを使用して、本社所在地、事前設定の税コード、税務登録を指定します。

Stripe API を使用する

本社所在地とその他のデフォルト値を設定するには、Tax Settings API (納税設定 API) を使用します。納税義務がある場所の税務登録を追加するには、Tax Registrations API (税務登録 API) を使用します。

商品カタログに税コードを割り当てる

税金を計算するには、Stripe Tax で商品を税コードに分類する必要があります。そのためには、プラットフォームアカウントの事前設定の税コードを指定します。通常販売する商品やサービスが同一の種別に属するときは、多くの場合、これで十分です。

さらに、税コードを各商品に割り当てて、税種別をより細かく管理できます。マーケットプレイスで売り手が設定した各商品に税コードの割り当てが必要になる場合があります。サポートされている税コードのリストは、使用できる税コードで確認するか、Stripe Tax Code API から取得できます。

税金の計算と徴収を導入する

決済フローの一環として税金を概算するには、Stripe Tax の導入が必要になります。

Payment Links

1 回限りの支払いの Payment Links

現在、Stripe Payment Links でプラットフォームアカウント側の納税義務に対応している支払いタイプのいずれか 1 つを選択します。

この支払いタイプは、プラットフォームに納税義務がある連結アカウントのユースケースではまだサポートされていません。

サブスクリプションの Payment Links

現在、Stripe Payment Links でプラットフォームアカウント側の納税義務に対応している支払いタイプのいずれか 1 つを選択します。

この支払いタイプは、プラットフォームに納税義務がある連結アカウントのユースケースではまだサポートされていません。

Checkout

1 回限りの支払いの Checkout セッション

現在、Stripe Checkout でプラットフォームアカウント側の納税義務に対応している支払いタイプのいずれか 1 つを選択します。

この支払いタイプは、プラットフォームに納税義務がある連結アカウントのユースケースではまだサポートされていません。

サブスクリプションの Checkout セッション

現在、Stripe Checkout でプラットフォームアカウント側の納税義務に対応している支払いタイプのいずれか 1 つを選択します。

この支払いタイプは、プラットフォームに納税義務がある連結アカウントのユースケースではまだサポートされていません。

Billing

サブスクリプション

現在、Stripe サブスクリプションでプラットフォームアカウント側の納税義務に対応している支払いタイプのうち、いずれか 1 つを選択します。

この支払いタイプは、プラットフォームに納税義務がある連結アカウントのユースケースではまだサポートされていません。

Invoicing

現在、Stripe Invoicing でプラットフォームアカウント側の納税義務に対応している支払いタイプのいずれか 1 つを選択します。

この支払いタイプは、プラットフォームに納税義務がある連結アカウントのユースケースではまだサポートされていません。

Stripe Tax API を使用するカスタムフロー

Payment Intents

現在、Stripe Tax API でプラットフォームアカウント側の納税義務に対応している支払いタイプのいずれか 1 つを選択します。

連結アカウントが返金を管理するため、この支払いタイプはお勧めしません。連結アカウント側で源泉徴収の方法を理解して、正確な金額をお客様とユーザーに返金する必要があります。

Stripe 外部での支払い

Stripe Tax API を使用した導入手順およびプラットフォームアカウントが納税義務を負うように設定する方法をご確認ください。Tax Calculation API コールで以下のようにします。

Command Line
cURL
Stripe CLI
Ruby
Python
PHP
Java
Node.js
Go
.NET
No results
curl https://api.stripe.com/v1/tax/calculations \
  -u "
sk_test_BQokikJOvBiI2HlWgH4olfQ2
:" \
  -d currency=usd \
  -d "line_items[0][amount]"=1000 \
  -d "line_items[0][reference]"=L1 \
  -d customer=
{{CUSTOMER_ID}}

顧客から徴収した税金を記録して、返金に備えるために、税取引も作成する必要があります。

導入後、Stripe は、有効な登録がなされている管轄区域で税金の徴収を自動的に開始します。

注意

支払い API とはかかわりなく、取引の金額は連結アカウントに入金されます。プラットフォームに納税義務があるため、徴収した税金をプラットフォームで差し引く必要があります。

徴収した税額を差し引く

徴収した税金は、該当の管轄区域に納付できるように、マーケットプレイスのアカウントに確実に送金する必要があります。

Checkout と Payment Links

この支払いタイプは、プラットフォームに納税義務がある連結アカウントのユースケースではまだサポートされていません。

Invoicing

この支払いタイプは、プラットフォームに納税義務がある連結アカウントのユースケースではまだサポートされていません。

サブスクリプション

この支払いタイプは、プラットフォームに納税義務がある連結アカウントのユースケースではまだサポートされていません。

Payment Intents と Stripe Tax API の組み合わせ

連結アカウントが返金を管理するため、この支払いタイプはお勧めしません。連結アカウント側で源泉徴収の方法を理解して、正確な金額をお客様とユーザーに返金する必要があります。

Stripe Tax のレポートにアクセスする

Stripe ダッシュボードを使用する

Stripe Tax レポートを使用すると、税金の申告と納付を正確に行うことができます。プラットフォームアカウントは、Stripe ダッシュボードの税務申告機能を使用して、Stripe Tax レポートにアクセスできます。

Stripe API を使用する

プラットフォームでは、Report API で tax.transactions.itemized.2 レポートタイプを指定して、納税義務がある項目別の税取引をダウンロードすることもできます。

プラットフォームで次のコマンドを実行すると、売上税の納税義務がある 2022 年の全取引がダウンロードされます。

Command Line
cURL
Stripe CLI
Ruby
Python
PHP
Java
Node.js
Go
.NET
No results
curl https://api.stripe.com/v1/reporting/report_runs \
  -u "
sk_test_BQokikJOvBiI2HlWgH4olfQ2
:" \
  -d report_type="tax.transactions.itemized.2" \
  -d "parameters[interval_start]"=1641013200 \
  -d "parameters[interval_end]"=1672549200

参照情報

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