Steuern im Vereinigten Königreich einziehen

Stripe Tax unterstützt die Berechnung und Erhebung der Umsatzsteuer im Vereinigten Königreich (UK).

Wann Sie sich für die Steuererhebung registrieren sollten

Unter Schwellenwerte erhalten Sie Informationen zu Ihren potenziellen steuerlichen Registrierungspflichten im Vereinigten Königreich. Stripe benachrichtigt Sie außerdem per E-Mail und über das Dashboard, wenn Sie sich steuerlich registrieren müssen. Hier erfahren Sie mehr dazu, wie die Überwachung funktioniert.

Wenn Sie außerhalb des Vereinigten Königreichs ansässig sind, müssen Sie sich innerhalb von 30 Tagen nach der Durchführung der ersten steuerpflichtigen Transaktion im Vereinigten Königreich registrieren. Sie sind auch dann zur Registrierung verpflichtet, wenn Sie begründeten Anlass zur Annahme haben, dass Sie innerhalb der nächsten 30 Tage steuerpflichtige Transaktionen durchführen werden. Eine steuerpflichtige Transaktion ist jeder im Vereinigten Königreich getätigte Verkauf, der weder von der Umsatzsteuer befreit ist noch der Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) unterliegt. Zu den steuerpflichtigen Transaktionen gehören auch jene, die für Umsatzsteuerzwecke zum Nullsatz besteuert werden.

Wenn Sie beispielsweise in den Vereinigten Staaten (USA) ansässig sind und digitale Dienstleistungen an Kundinnen/Kunden aus dem Ausland verkaufen, müssen Sie sich im Vereinigten Königreich registrieren, sobald Sie begründeten Anlass zur Annahme haben, dass eine Kundin/ein Kunde im Vereinigten Königreich Ihre Dienstleistungen erwerben wird. Wenn ein/e Verbraucher/in im Vereinigten Königreich Ihre digitalen Dienstleistungen bereits gekauft hat, müssen Sie sich innerhalb von 30 Tagen nach Durchführung des Verkaufs registrieren. Wenn Sie Verkäufe jedoch nur an Unternehmen im Vereinigten Königreich tätigen, müssen Sie sich nicht registrieren, da diese Verkäufe der Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) unterliegen und im Sinne der britischen Umsatzsteuer keine steuerpflichtigen Transaktionen darstellen.

VAT Notice 700/1 des HMRC Wer sich für die Umsatzsteuer registrieren sollte enthält weitere Informationen zur Registrierung im Vereinigten Königreich.

• Schwellenwert: 1 Transaktion im Vereinigten Königreich.
• Enthaltene Transaktionen: Alle steuerpflichtigen Transaktionen, für die die Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) nicht gilt.

Wenn ein Remote-Unternehmen digitale Dienstleistungen oder Waren von geringem Wert ausschließlich über Online-Marktplätze ins Vereinigte Königreich verkauft, die für die Erhebung von Steuern auf diese Verkäufe verantwortlich sind, ist der Verkäufer nicht verpflichtet, sich für die britische USt. zu registrieren. Diese Verkäufe werden nicht auf die Registrierungsschwelle des Verkäufers angerechnet.

Anmeldung zum Steuereinzug

Weitere Informationen zur Registrierung für die USt. im Vereinigten Königreich finden Sie auf der Website der Regierung:

• Allgemeine Informationen zur USt. im Vereinigten Königreich
• Registrierung

Nachdem Sie sich für die Steuererhebung im Vereinigten Königreich registriert haben, gehen Sie zu Registrierungen, um Ihre Registrierungen zu Stripe im Dashboard hinzuzufügen. Dadurch wird die Steuerberechnung und Steuererhebung bei Stripe für Ihre Transaktionen im Vereinigten Königreich aktiviert.

Beachten Sie, dass die One-Stop-Shop-Registrierungen (OSS) keine Steuerberechnungen im Vereinigten Königreich zulassen, da das Vereinigte Königreich nicht mehr Teil der EU ist. Unternehmen im Vereinigten Königreich können sich für OSS-Programme registrieren, um Steuern innerhalb der EU zu erheben.

Erfahren Sie mehr darüber, wie Sie Ihre Registrierung im Dashboard hinzufügen.

Steuerberechnung

Wenn sowohl Ihr Unternehmen als auch Ihr Kunde/Ihre Kundin im Vereinigten Königreich ansässig sind, berechnet Stripe die britische Mehrwertsteuer, es sei denn, der Verkauf ist steuerbefreit oder wird zum Nullsatz besteuert.

Wenn Sie im Vereinigten Königreich digitale Dienstleistungen anbieten, wird die USt. im Vereinigten Königreich normalerweise auf Verkäufe an Privatpersonen erhoben. Auf Verkäufe an Geschäftskundinnen und -kunden, die ihre USt. angeben, wird keine Steuer erhoben.

Wenn Waren aus dem Ausland in das Vereinigte Königreich versendet werden, behandelt Stripe den Verkauf als Export und berechnet keine Steuer, es sei denn, Sie entscheiden sich für die Berechnung der Steuer auf grenzüberschreitende Verkäufe von Waren in das Vereinigte Königreich über die Steuerregistrierungseinstellungen. Im Allgemeinen müssen Unternehmen Steuern auf diese Verkäufe erheben, wenn sie für Zollzwecke als Importeur agieren. Wenn Waren im Namen des Kunden/der Kundin importiert werden, wird davon ausgegangen, dass der Verkauf außerhalb des Vereinigten Königreichs erfolgt und keine USt. im Vereinigten Königreich fällig wird. Der grenzüberschreitende Verkauf von Waren in das Vereinigte Königreich kann auch Einfuhrsteuern und Zöllen im Vereinigten Königreich unterliegen, die von Stripe nicht berechnet werden.

Stripe berechnet keine Umsatzsteuer auf importierte Waren mit geringem Wert, die in Paketen mit einem Wert von bis zu 135 GBP in das Vereinigte Königreich versandt werden, es sei denn, Sie wählen die Option zur Berechnung der Steuer auf grenzüberschreitende Verkäufe von Waren in das Vereinigte Königreich.

Im Vereinigten Königreich fallen einige Gebiete nicht in den Geltungsbereich des Standard-Steuersystems, und es gelten möglicherweise andere Regeln. Stripe berechnet keine Steuern für dort ansässige Kundinnen/Kunden, auch wenn Sie eine Registrierung für das Vereinigte Königreich hinzugefügt haben. Dies gilt für die folgenden Standorte:

• Britische Jungferninseln
• Kanalinseln (Guernsey und Jersey)
• Falklandinseln
• Gibraltar
• Isle of Man

Erfahren Sie, wie Stripe mit ausgenommenen Gebieten umgeht.

Nordirland wendet eigene besondere Regelungen hinsichtlich der Umsatzsteuer an. Wenn Sie Waren nach Nordirland verkaufen, müssen Sie die gleichen Regeln wie in anderen Ländern der Europäischen Union befolgen. Wenn Sie hingegen Dienstleistungen verkaufen, müssen Sie Steuern auf der Grundlage der Gesetze des Vereinigten Königreichs erheben. Stripe Tax unterstützt den Verkauf von Waren nach Nordirland nicht.

Ihre Steuern melden und einreichen

Stripe Tax arbeitet mit Partnern für die Steuererklärung zusammen – Taxually, Marosa und Hands-off Sales Tax (HOST). Diese unterstützen Sie bei der Automatisierung Ihrer Steuererklärung. Diese Partner synchronisieren Ihre Steuertransaktionsdaten automatisch in Echtzeit, sodass keine manuelle Dateneingabe oder Dateiübertragung erforderlich ist. Erfahren Sie mehr über Steuererklärungen.

Stripe stellt auch Berichte über Ihre abgeschlossenen Steuertransaktionen bereit. Gehen Sie zu Registrierungen, um auf diese Berichte zuzugreifen. Erfahren Sie mehr über die verschiedenen Arten von Berichten.

Marktplatz-Steuerschuld

Die EU verwendet die Begriffe „Online-Marktplatzbetreiber“ und „Betreiber digitaler Plattformen“, um Marktplatzbetreiber zu bezeichnen, die möglicherweise Steuererhebungspflichten haben. Um sich als Online-Marktplatzbetreiber zu qualifizieren, muss das Unternehmen Bedingungen für den Verkauf festlegen, Kundenzahlungen bearbeiten oder ermöglichen oder die Bestellung oder Lieferung des Produkts abwickeln. Ein Unternehmen gilt nicht als Online-Marktplatz, wenn es nur Zahlungen verarbeitet, Waren auflistet oder bewirbt oder Kundinnen/Kunden ohne weitere Beteiligung am Verkauf auf andere Websites oder Apps weiterleitet.

Die Steuereinzugspflicht für Marktplatzbetreiber umfasst in der Regel:

• Verkauf von digitalen Dienstleistungen
• Verkauf von Waren durch Fernverkäufer/innen an Privatpersonen im Vereinigten Königreich, wenn sich die Waren an der Verkaufsstelle im Vereinigten Königreich befinden.
• Verkauf von Waren an Privatpersonen im Vereinigten Königreich, wenn die Waren in Verpackungen im Wert von 135 GBP oder weniger in das Vereinigte Königreich eingeführt werden.

Marktplatzbetreiber, die andere Arten von Verkäufen ermöglichen, müssen möglicherweise USt. auf der Grundlage anderer Indikatoren und vertraglicher Vereinbarungen erheben.

Ein Marktplatzbetreiber, der die britische USt. auf einen Verkauf erhebt, wird so behandelt, als würde er das Produkt vom Händler kaufen und an den Kunden/die Kundin verkaufen. Dies gilt nur für USt. und ändert nichts an der kommerziellen Position, in der das Eigentum an dem Produkt vom Verkäufer/von der Verkäuferin auf den Käufer/die Käuferin übergeht.