スイスとリヒテンシュタインで税金を徴収する

Stripe Tax は、スイスとリヒテンシュタインにおける VATの計算と徴収に対応しています。スイスとリヒテンシュタインは同じ VAT 規則を採用しており、税務上は 1 つの国として見なされます。

税金徴収を登録する状況

基準額を参照して、スイスとリヒテンシュタインで発生する可能性のある納税登録義務について把握しておきましょう。 また Stripe は、税金の徴収登録が必要な場合に、メールとダッシュボードのアラートでお知らせします。詳しくは、監視ツールの仕組みをご覧ください。

リヒテンシュタインまたはスイスの顧客に販売する外国企業は、全世界の年間課税売上高が 100,000 スイスフランを超える場合、スイスの税務当局に登録する必要があります。また、今後 12 か月間に全世界の課税対象売上高が 100,000 スイスフランを超えると予想される場合にも登録する必要があります。会社がこれらの基準を満たしている場合、スイスまたはリヒテンシュタインで最初の課税対象取引を行うときに、スイスの代表者を任命し、スイスで登録する必要があります。

次の場合は、登録する必要はありません。

• スイスとリヒテンシュタインでの取引が会社間 (B2B) のみである場合、その取引はリバースチャージの対象となります。
• スイスとリヒテンシュタインの顧客にのみ免税サービスを提供している場合に該当します。

特別 VAT 規則は、スイスまたはリヒテンシュタインに低価格商品を輸入する外国企業に適用されます。これらの企業は、低価格の輸入品の販売による年間売上高が 100,000 スイスフランを超える場合、登録する必要があります。低価格商品の定義は税率によって異なり、適用税率が 8.1% の場合は価格が 62 スイスフラン未満の商品、税率が 2.6% の場合は価格が 193 スイスフラン未満の商品となります。

しきい値: 10 万 CHF (グローバル)

期間: 12 カ月

対象取引: 全世界のすべての課税対象取引。

税金を徴収するために登録する

外国企業は、スイスで VAT の登録を行うために財務担当者を任命し、将来の VAT 債務に備えて現金または銀行保証を提供する必要があります。

スイスで VAT の登録を行う方法の詳細は、政府のウェブサイトをご覧ください。

スイスで税金を徴収するための登録が完了したら、ダッシュボードを開いて登録に移動し、登録内容を Stripe に追加します。これにより、スイスとリヒテンシュタインでの取引に対する税金の計算と徴収が Stripe で有効になります。

ダッシュボードボードの登録を追加する方法の詳細をご覧ください。

税金の計算方法

スイスを拠点とし、スイスまたはリヒテンシュタインの顧客に販売するビジネスの場合、販売が非課税または税率ゼロでない限り、Stripe はスイスの VAT を計算します。

スイスで VAT を徴収するために登録した遠隔地の売り手の場合、スイスまたはリヒテンシュタインで販売するすべての課税対象サービス・商品に対して、VAT を徴収する必要があります。VAT を徴収する登録をしていない場合、スイスまたはリヒテンシュタインで提供するサービスのほとんどがリバースチャージの対象となります。リバースチャージは、VAT に登録されている顧客、またはリバースチャージの対象となる暦年で 10,000 スイスフランを超えるサービスを受ける顧客に提供されるサービスに適用されます。

海外からスイスに商品が配送される場合、税務登録設定で、スイスへの国境を越える商品販売に対し税金を計算すると選択しない限り、Stripe はその販売を輸出として扱い、税金を計算しません。

スイスの顧客は輸入業者と見なされるため、外国企業は通常、低価格商品の特別制度が適用されない限り、スイスへの国境を越える商品の販売に対して税金を徴収する必要はありません。ただし、外国企業は、スイスの税務当局に「Unterstellungserklärung」と呼ばれる認可を申請して、自主的に VAT に登録し、輸入者として行動し、売上に対してスイス VAT を課税することができます。

スイスへの国境を越える商品の販売も、スイスの輸入税と関税の対象となる場合がありますが、Stripe は計算しません。

税金を報告および申告する

Stripe Tax には、税務申告の自動化を支援する申告パートナー (Taxually、Marosa、ハンズオフ売上税 (HOST)) が用意されています。これらのパートナーは、税取引データをリアルタイムで自動的に同期するため、手作業でのデータ入力やファイル転送が不要になります。詳しくは、納税申告についての記事をご覧ください。

Stripe は、完了した税取引のレポートも提供します。これらのレポートにアクセスするには、登録に移動します。詳しくは、各種レポートをご覧ください。