Steuern in einem europäischen Land einziehen

• Status

  Keine Transaktionen

• Steuertyp

  Umsatzsteuer

• Schwellenwert

  1 Transaktion

• Enthaltene Transaktionen

  Alle steuerpflichtigen Transaktionen, für die die Umkehrung der Steuerschuld nicht gilt

• Ressourcen für die Registrierung

  • Allgemeine Informationen zur Umsatzsteuer des Vereinigten Königreichs
  • So registrieren Sie sich

Schwellenwert und Registrierung für das Vereinigte Königreich

Wenn Sie außerhalb des Vereinigten Königreichs ansässig sind, müssen Sie sich innerhalb von 30 Tagen nach der Durchführung der ersten steuerpflichtigen Transaktion im Vereinigten Königreich registrieren. Sie sind auch dann zur Registrierung verpflichtet, wenn Sie begründeten Anlass zu der Annahme haben, dass Sie innerhalb der nächsten 30 Tage steuerpflichtige Transaktionen durchführen werden. Eine steuerpflichtige Transaktion ist jeder im Vereinigten Königreich getätigte Verkauf, der weder von der Umsatzsteuer befreit ist noch der Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) unterliegt. Zu den steuerpflichtigen Transaktionen gehören auch jene, die für Umsatzsteuerzwecke zum Nullsatz besteuert werden.

Wenn Sie beispielsweise in den Vereinigten Staaten (USA) ansässig sind und digitale Dienstleistungen an Kundinnen und Kunden im Ausland verkaufen, müssen Sie sich im Vereinigten Königreich registrieren, sobald Sie begründeten Anlass zur Annahme haben, dass eine Kundin oder ein Kunde im Vereinigten Königreich Ihre Dienstleistungen erwerben wird. Wenn ein/e Verbraucher/in im Vereinigten Königreich Ihre digitalen Dienstleistungen bereits gekauft hat, müssen Sie sich innerhalb von 30 Tagen nach Durchführung des Verkaufs registrieren. Wenn Sie Verkäufe jedoch nur an Unternehmen im Vereinigten Königreich tätigen, müssen Sie sich nicht registrieren, da diese Verkäufe der Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) unterliegen und im Sinne der britischen Umsatzsteuer keine steuerpflichtigen Transaktionen darstellen.

Die HMRC VAT Notice 700/1 Who should register for VAT (Wer sollte sich für die Umsatzsteuer registrieren) enthält weitere Informationen zur Registrierung im Vereinigten Königreich.

• Schwellenwert: 1 Transaktion im Vereinigten Königreich.
• Enthaltene Transaktionen: Alle steuerpflichtigen Transaktionen, für die die Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) nicht gilt.

Wenn ein Fernunternehmen digitale Dienstleistungen oder Waren von geringem Wert ausschließlich über Online-Marktplätze ins Vereinigte Königreich verkauft, die für die Erhebung von Steuern auf diese Verkäufe verantwortlich sind, muss es sich nicht für die britische Umsatzsteuer registrieren. Diese Verkäufe werden nicht auf die Registrierungsschwelle der Verkäuferin bzw. des Verkäufers angerechnet.

Beachten Sie, dass die One-Stop-Shop-Registrierungen (OSS) keine Steuerberechnungen im Vereinigten Königreich zulassen, da das Vereinigte Königreich nicht mehr Teil der EU ist. Unternehmen im Vereinigten Königreich können sich für OSS-Programme registrieren, um Steuern innerhalb der EU zu erheben.

Unterstützte Berechnungen für das Vereinigte Königreich

Wenn sich sowohl Ihr Unternehmen als auch Ihre Kundinnen und Kunden im Vereinigten Königreich befinden, berechnet Stripe die britische Umsatzsteuer, sofern der Verkauf nicht steuerbefreit oder zum Nullsatz besteuert ist. Bei B2B-Transaktionen berechnet Stripe die Umsatzsteuer in der Regel auch dann, wenn Kunden ihre GB-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angeben. Die Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) ist auf die meisten inländischen B2B-Transaktionen nicht anwendbar.

Wenn Sie Fernverkäufer/in sind und Kundinnen und Kunden im Vereinigten Königreich digitale Dienstleistungen erbringen, wird die britische Umsatzsteuer auf Verkäufe an Privatpersonen erhoben. Auf Verkäufe an Geschäftskunden, die ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angeben, wird keine Steuer erhoben.

Wenn Sie Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Eintritt zu Veranstaltungen und anderen Orten erbringen, betrachtet Stripe Tax diese in dem Land als steuerpflichtig, in dem sich der betreffende Ort befindet.

Im Vereinigten Königreich fallen einige Gebiete nicht in den Geltungsbereich des Standard-Steuersystems und es gelten möglicherweise andere Regeln. Stripe berechnet keine Steuern für dort ansässige Kundinnen und Kunden, auch wenn Sie eine Registrierung für das Vereinigte Königreich hinzugefügt haben. Das gilt für die folgenden Standorte:

• Britische Jungferninseln
• Kanalinseln (Guernsey und Jersey)
• Falklandinseln
• Gibraltar
• Isle of Man

Erfahren Sie mehr darüber, wie Stripe mit ausgenommenen Gebieten umgeht.

Nordirland wendet eigene besondere USt.-Regeln an. Wenn Sie Waren nach Nordirland verkaufen, müssen Sie die gleichen Regeln wie in anderen Ländern der Europäischen Union befolgen. Wenn Sie hingegen Dienstleistungen verkaufen, müssen Sie Steuern auf Grundlage der Gesetze des Vereinigten Königreichs einziehen. Stripe Tax unterstützt den Verkauf von Waren nach oder aus Nordirland nicht.

Grenzüberschreitender Verkauf von Waren ins Vereinigte Königreich

Wenn Waren aus dem Ausland ins Vereinigte Königreich versendet werden, behandelt Stripe den Verkauf als Export und berechnet keine Steuern. Dies gilt nicht, wenn Sie sich in den Steuerregistrierungseinstellungen für die Berechnung von Steuern auf grenzüberschreitende Warenverkäufe ins Vereinigte Königreich entscheiden. In der Regel müssen Unternehmen Steuern für diese Verkäufe einziehen, wenn sie für Zollzwecke als Importeur agieren. Wenn Waren im Namen von Kunden importiert werden, gilt der Verkauf als außerhalb des Vereinigten Königreichs erfolgt und es wird keine USt. des Vereinigten Königreichs fällig. Bei grenzüberschreitenden Verkäufen von Waren ins Vereinigte Königreich werden möglicherweise auch keine Einfuhrsteuern und Zölle in das Vereinigte Königreich berechnet. Das Vereinigte Königreich gehört nicht zur Europäischen Union, d. h. Verkäufe von Waren in EU-Länder werden als Exporte behandelt.

Stripe berechnet die USt. auf importierte Waren von geringem Wert, die ins Vereinigte Königreich geliefert werden, in Paketen im Wert von bis zu 135 GBP, wenn Sie im Vereinigten Königreich registriert sind.

Marktplatz-Steuerpflicht

Das Vereinigte Königreich verwendet die Begriffe „Online-Marktplatzbetreiber“ und „Betreiber digitaler Plattformen“, um Marktplatzbetreiber zu bezeichnen, die möglicherweise Steuererhebungspflichten haben. Um sich als Online-Marktplatzbetreiber zu qualifizieren, muss das Unternehmen Bedingungen für den Verkauf festlegen, Kundenzahlungen bearbeiten oder ermöglichen oder die Bestellung oder Lieferung des Produkts abwickeln. Ein Unternehmen gilt nicht als Online-Marktplatz, wenn es nur Zahlungen verarbeitet, Waren auflistet oder bewirbt oder Kundinnen und Kunden ohne weitere Beteiligung am Verkauf auf andere Websites oder Apps weiterleitet.

Die Steuereinzugspflicht für Marktplatzbetreiber umfasst in der Regel Folgendes:

• Verkauf digitaler Dienstleistungen
• Verkauf von Waren durch Fernverkäufer/innen an Privatpersonen im Vereinigten Königreich, wenn sich die Waren am Point of Sale im Vereinigten Königreich befinden.
• Verkauf von Waren an Privatpersonen im Vereinigten Königreich, wenn die Waren in Verpackungen im Wert von 135 GBP oder weniger in das Vereinigte Königreich eingeführt werden.

Marktplatzbetreiber, die andere Arten von Verkäufen ermöglichen, müssen möglicherweise Umsatzsteuer auf der Grundlage anderer Indikatoren und vertraglicher Vereinbarungen erheben.

Marktplatzbetreiber/innen, die britische Umsatzsteuer auf Verkäufe erheben, werden so behandelt, als würden sie Produkte von Händlerinnen und Händlern kaufen und an Kundinnen und Kunden weiterverkaufen. Das gilt nur für die Umsatzsteuer und ändert nichts an der kommerziellen Position, in der das Eigentum an dem Produkt von Verkäufer/innen auf Käufer/innen übergeht.