Steuern in einem europäischen Land einziehen
Erfahren Sie, wie Sie Steuern in einem europäischen Land (außerhalb der EU) einziehen.
In Europa (außerhalb der Europäischen Union) unterstützt Stripe die Berechnung von Steuern für Unternehmen, die Verkäufe in verschiedene Länder tätigen. Die Anforderungen bezüglich der Steuerregistrierung und welche Arten von Transaktionen einbezogen werden, variieren von Land zu Land.
Für jedes aufgeführte Land finden Sie Informationen zu folgenden Punkten:
Die Arten von Steuern, bei deren Einzug Ihnen Stripe helfen kann.
Der Registrierungsschwellenwert, der bestimmt, wann Sie sich für den Einzug von Steuern registrieren müssen.
Welche Arten von Produkten oder Verkäufen der Steuer unterliegen.
Die Arten der abgedeckten Transaktionen.
Ressourcen zur Registrierung bei lokalen Steuerbehörden.
Stripe kann Steuer einziehen, wenn Ihr Unternehmen in Norwegen, der Schweiz und Liechtenstein sowie dem Vereinigten Königreich niedergelassen ist. Um in anderen aufgeführten europäischen Ländern Steuer über Stripe einzuziehen, muss es sich bei Ihrem Unternehmen um einen Fernverkäufer ohne physische Präsenz (wie ein Geschäft oder Lager) handeln.
Status
Keine Transaktionen
Steuertyp
Umsatzsteuer
Art des Produkts
Digitale Produkte
Schwellenwert
100.000 CHF (global)
Zeitraum
12 Monate
Enthaltene Transaktionen
Alle globalen steuerpflichtigen Transaktionen
Ressourcen für die Registrierung
Registrierung für den Steuereinzug in der Schweiz und Liechtenstein
Schwellenwert und Registrierung für die Schweiz und Liechtenstein
Ausländische Unternehmen, die an Kundinnen und Kunden in Liechtenstein oder in der Schweiz verkaufen, müssen sich bei der schweizerischen Steuerverwaltung registrieren, wenn ihr globaler steuerpflichtige Umsatz in einem Kalenderjahr 100.000 CHF übersteigt. Sie müssen sich auch registrieren, wenn sie erwarten, dass ihr globaler steuerpflichtiger Umsatz in den nächsten 12 Monaten 100.000 CHF überschreiten wird. Wenn Ihr Unternehmen diese Kriterien erfüllt, müssen Sie bei Ihrer ersten steuerpflichtigen Transaktion in der Schweiz oder in Liechtenstein eine Schweizer Vertretung ernennen und sich in der Schweiz registrieren.
In folgenden Fällen müssen Sie sich nicht registrieren:
- Ihre einzigen Verkäufe in der Schweiz und Liechtenstein erfolgen an Unternehmen (B2B) und die Verkäufe unterliegen der Umkehrung der Steuerschuld.
- Sie bieten Kundinnen und Kunden in der Schweiz und Liechtenstein nur von der Steuer ausgenommene Dienstleistungen an.
Für ausländische Unternehmen, die Waren mit geringem Wert in die Schweiz oder nach Liechtenstein importieren, gilt eine Sonderregel für die Umsatzsteuer. Diese Unternehmen müssen sich registrieren, wenn ihr Jahresumsatz aus dem Verkauf importierter Waren mit geringem Wert 100.000 CHF übersteigt. Die Definition von Waren mit geringem Wert variiert je nach Steuersatz: Sie umfasst Artikel im Wert von unter 62 CHF, wenn der anwendbare Steuersatz 8,1 % beträgt, und Artikel im Wert von unter 193 CHF, wenn sie mit 2,6 % besteuert werden.
Ausländische Unternehmen müssen eine Steuervertretung benennen, die sich für Umsatzsteuerzwecke in der Schweiz registriert und Barmittel oder eine Bankgarantie als Sicherheit für zukünftige Umsatzsteuerverbindlichkeiten bereitstellt.
Unterstützte Berechnungen für die Schweiz und Liechtenstein
Wenn Sie in der Schweiz oder in Liechtenstein niedergelassen sind und an Kundinnen und Kunden in der Schweiz oder in Liechtenstein verkaufen, berechnet Stripe die Schweizer Umsatzsteuer, sofern der Verkauf nicht steuerbefreit oder zum Nullsatz besteuert ist.
Wenn Sie als Fernverkäufer/in für die Erhebung der Umsatzsteuer in der Schweiz registriert sind, müssen Sie Umsatzsteuer auf alle steuerpflichtigen Dienstleistungen erheben, die Sie in der Schweiz oder in Liechtenstein verkaufen. Wenn Sie nicht für die Erhebung der Umsatzsteuer registriert sind, unterliegen die meisten Dienstleistungen, die Sie in der Schweiz oder in Liechtenstein erbringen, der Umkehrung der Steuerschuld. Die Umkehrung der Steuerschuld gilt für Dienstleistungen an Kundinnen und Kunden, die für die Umsatzsteuer registriert sind oder innerhalb eines Kalenderjahres der Umkehrung der Steuerschuld unterliegende Dienstleistungen im Wert von über 10.000 CHF erwerben.
Wenn Sie Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Eintritt zu Veranstaltungen und anderen Orten erbringen, betrachtet Stripe Tax sie in dem Land als steuerpflichtig, in dem sich der Ort befindet oder die Veranstaltung stattfindet.
Grenzüberschreitender Verkauf von Waren in die Schweiz und nach Liechtenstein
Wenn Waren aus dem Ausland in die Schweiz und nach Liechtenstein versendet werden, behandelt Stripe den Verkauf als Export und berechnet keine Steuern. Dies gilt nicht, wenn Sie sich in den Steuerregistrierungseinstellungen für die Berechnung von Steuern auf grenzüberschreitende Warenverkäufe in die Schweiz und nach Liechtenstein entscheiden. In der Regel müssen Unternehmen Steuern auf diese Verkäufe einziehen, wenn sie für Zollzwecke als Importeur fungieren. Wenn Waren im Namen von Kundinnen und Kunden importiert werden, gilt der Verkauf als außerhalb der Schweiz oder Liechtensteins erfolgt und es wird keine Schweizer Umsatzsteuer fällig. Ausländische Unternehmen können jedoch eine Autorisierung bei der Schweizer Steuerverwaltung beantragen, die als „Unterstellungserklärung“ bezeichnet wird. Damit können sie sich freiwillig für die Umsatzsteuer registrieren lassen, als Importeur fungieren und auf ihre Verkäufe die Schweizer Umsatzsteuer erheben. Bei grenzüberschreitenden Verkäufen von Waren in die Schweiz und nach Liechtenstein fallen möglicherweise auch Einfuhrsteuern und Zölle in der Schweiz und Liechtenstein an, die Stripe nicht berechnet.
Stripe berechnet keine Umsatzsteuer auf Waren, die im Rahmen der Sonderregelung für geringwertige Waren in die Schweiz und nach Liechtenstein versandt werden. Dies trifft nicht zu, wenn Sie die Option zur Berechnung von Steuern auf grenzüberschreitende Warenverkäufe in die Schweiz und nach Liechtenstein auswählen.
Wenn Sie Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Eintritt zu Veranstaltungen und anderen Orten erbringen, betrachtet Stripe Tax diese in dem Land als steuerpflichtig, in dem sich der betreffende Ort befindet.