# Steuern in einem europäischen Land einziehen Erfahren Sie, wie Sie Steuern in einem europäischen Land (außerhalb der EU) einziehen. In Europa (außerhalb der Europäischen Union) unterstützt Stripe die Berechnung von Steuern für Unternehmen, die Verkäufe in verschiedene Länder tätigen. Die Anforderungen bezüglich der Steuerregistrierung und welche Arten von Transaktionen einbezogen werden, variieren von Land zu Land. Für jedes aufgeführte Land finden Sie Informationen zu folgenden Punkten: - Die Arten von Steuern, bei deren Einzug Ihnen Stripe helfen kann. - Der Registrierungsschwellenwert, der bestimmt, wann Sie sich für den Einzug von Steuern registrieren müssen. - Welche Arten von Produkten oder Verkäufen der Steuer unterliegen. - Die Arten der abgedeckten Transaktionen. - Ressourcen zur Registrierung bei lokalen Steuerbehörden. Stripe kann Steuer einziehen, wenn Ihr Unternehmen in Norwegen, der Schweiz und Liechtenstein sowie dem Vereinigten Königreich niedergelassen ist. Um in anderen aufgeführten europäischen Ländern Steuer über Stripe einzuziehen, muss es sich bei Ihrem Unternehmen um einen Fernverkäufer ohne physische Präsenz (wie ein Geschäft oder Lager) handeln. - **Unterstützter Produkttyp** [Digitale Produkte](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md?type=digital) - **Verkaufstyp** Fernverkäufe - **Steuertyp** Umsatzsteuer - **Offizielle Ressourcen** [Website der Generaldirektion für Steuern](https://www.tatime.gov.al/eng/c/4/96/110/value-added-tax) - **Status** - Keine Keine Transaktionen - **In der [Verpflichtungsüberwachung](https://docs.stripe.com/tax/monitoring.md) enthaltene Transaktionen** B2C-Digitalprodukte - **Schwellenwert für die Registrierung** 1 Transaktion - **Weitere Informationen** Vertretung erforderlich - ## Schwellenwert und Registrierung für Albanien Fernverkäufer/innen, die elektronische Dienstleistungen (digitale Produkte) an Privatpersonen in Albanien anbieten, müssen sich ab ihrem ersten Verkauf dort steuerlich registrieren lassen. Verkäufe an Kundinnen und Kunden in Albanien lösen keine Steuerregistrierungspflicht aus, da nicht ansässige Unternehmen keine Steuern auf diese Verkäufe erheben müssen. Um sich für die Steuererhebung zu registrieren, müssen Sie eine Steuervertretung in Albanien benennen. ## Unterstützte Berechnungen für Albanien In Albanien unterstützt Stripe nur die Erhebung der Umsatzsteuer für digitale Produkte. Um diese Steuer über Stripe zu erheben, müssen Sie ein/ Fernverkäufer/in ohne physische Präsenz im Land sein. - **Unterstützter Produkttyp** [Digitale Produkte](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md?type=digital) - **Verkaufstyp** Fernverkäufe - **Steuertyp** Umsatzsteuer - **Offizielle Ressourcen** [Website des Ministeriums für Steuern und Abgaben](https://nalog.gov.by/electronic_vat/) - **Status** - Keine Keine Transaktionen - **In der [Verpflichtungsüberwachung](https://docs.stripe.com/tax/monitoring.md) enthaltene Transaktionen** B2C-Digitalprodukte - **Schwellenwert für die Registrierung** 10.000 EUR im laufenden Jahr - ## Schwellenwert und Registrierung für Belarus Fernverkäufer/innen, die elektronisch erbrachte Dienstleistungen (digitale Produkte) an Verbraucher/innen in Belarus anbieten, haben eine Registrierungsschwelle von 10.000 EUR im laufenden Jahr. Verkäufe an Geschäftskundinnen und Geschäftskunden in Belarus lösen keine steuerlichen Registrierungspflichten aus, da nicht ansässige Unternehmen auf diese Umsätze keine Steuer erheben müssen. ## Unterstützte Berechnungen für Belarus In Belarus unterstützt Stripe ausschließlich die Erhebung der Umsatzsteuer (USt.) auf digitale Produkte. Um diese Steuer über Stripe zu erheben, müssen Sie ein/e Fernverkäufer/in ohne physische Präsenz im Land sein. - **Unterstützter Produkttyp** [Digitale Produkte](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md?type=digital) - **Verkaufstyp** Fernverkäufe - **Steuertyp** Umsatzsteuer - **Offizielle Ressourcen** [Website der Behörde für indirekte Besteuerung](https://www.uino.gov.ba/portal/bs/pdv/registracija-obveznika/) - **Status** - Keine Keine Transaktionen - **In der [Verpflichtungsüberwachung](https://docs.stripe.com/tax/monitoring.md) enthaltene Transaktionen** B2C- und B2B-Digitalprodukte - **Schwellenwert für die Registrierung** 50.000 BAM im laufenden Jahr - **Weitere Informationen** Vertretung erforderlich - ## Schwellenwert und Registrierung für Bosnien und Herzegowina Fernverkäufer/innen, die digitale Dienstleistungen (digitale Produkte) an Verbraucherinnen und Verbraucher sowie an Unternehmen in Bosnien und Herzegowina erbringen, unterliegen im laufenden Jahr einer Registrierungsschwelle von 50.000 BAM. Für die Registrierung zur Steuererhebung müssen Sie eine steuerliche Vertretung in Bosnien und Herzegowina bestellen. ## Unterstützte Berechnungen für Bosnien und Herzegowina In Bosnien und Herzegowina unterstützt Stripe ausschließlich die Erhebung der Umsatzsteuer (USt.) auf digitale Produkte. Um diese Steuer über Stripe zu erheben, müssen Sie ein/e Fernverkäufer/in ohne physische Präsenz im Land sein. - **Unterstützter Produkttyp** [Digitale Produkte](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md?type=digital) - **Verkaufstyp** Fernverkäufe - **Steuertyp** Umsatzsteuer - **Offizielle Ressourcen** [Website der Steuer- und Zollbehörde](https://www.skatturinn.is/english/companies/value-added-tax/) - **Status** - Keine Keine Transaktionen - **In der [Verpflichtungsüberwachung](https://docs.stripe.com/tax/monitoring.md) enthaltene Transaktionen** B2C- und B2B-Digitalprodukte - **Schwellenwert für die Registrierung** 2.000.000 ISK innerhalb der letzten 12 Monate - **Weitere Informationen** Vertreter/in kann erforderlich sein - ## Schwellenwert und Registrierung für Island Fernverkäufer/innen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren, wenn ihr steuerpflichtiger Umsatz in Island innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten 2.000.000 ISK übersteigt. Außerdem wird dann eine *steuerliche Vertretung* (Fiscal representation is a process where a local entity acts as a representative of a foreign business for VAT purposes, usually in countries where they must register for VAT but can’t do so independently) benötigt. Fernverkäufer/innen, die isländischen Verbraucher/innen elektronisch bereitgestellte Dienstleistungen und Abos für physische Zeitungen und Zeitschriften anbieten, können ein vereinfachtes Registrierungsverfahren (VOES) nutzen, für das keine steuerliche Vertretung erforderlich ist. Verkäufe an für die Umsatzsteuer registrierte Unternehmen, bei denen Kundinnen und Kunden die Mehrwertsteuer über die Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) begleichen, werden nicht auf den Schwellenwert angerechnet. ## Unterstützte Berechnungen für Island In Island unterstützt Stripe ausschließlich die Erhebung der Umsatzsteuer (USt.) auf digitale Produkte. Um diese Steuer über Stripe zu erheben, müssen Sie ein/e Fernverkäufer/in ohne physische Präsenz im Land sein. - **Unterstützter Produkttyp** [Digitale Produkte](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md?type=digital) - **Verkaufstyp** Fernverkäufe - **Steuertyp** Umsatzsteuer - **Offizielle Ressourcen** [Website der staatlichen Steuerbehörde](https://sfs.md/en/services) - **Status** - Keine Keine Transaktionen - **In der [Verpflichtungsüberwachung](https://docs.stripe.com/tax/monitoring.md) enthaltene Transaktionen** B2C-Digitalprodukte - **Schwellenwert für die Registrierung** 1 Transaktion - ## Schwellenwert und Registrierung für die Republik Moldau Fernverkäufer/innen, die Dienstleistungen über elektronische Netzwerke (digitale Produkte) für Einzelpersonen in der Republik Moldau anbieten, müssen sich ab ihrem ersten Verkauf dort steuerlich registrieren. Verkäufe an Geschäftskunden und -kundinnen in der Republik Moldau lösen keine Steuerregistrierungspflichten aus, da nicht ansässige Unternehmen keine Steuern auf diese Verkäufe erheben müssen. ## Unterstützte Berechnungen für die Republik Moldau In Moldawien unterstützt Stripe nur die Erhebung der Umsatzsteuer für digitale Produkte. Um diese Steuer über Stripe zu erheben, müssen Sie ein/ Fernverkäufer/in ohne physische Präsenz im Land sein. - **Unterstützter Produkttyp** [Digitale Produkte](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md?type=digital) - **Verkaufstyp** Fernverkäufe - **Steuertyp** Umsatzsteuer - **Offizielle Ressourcen** [eRegulations-Website](https://montenegro.eregulations.org/?l=en) - **Status** - Keine Keine Transaktionen - **In der [Verpflichtungsüberwachung](https://docs.stripe.com/tax/monitoring.md) enthaltene Transaktionen** B2C-Digitalprodukte - **Schwellenwert für die Registrierung** 1 Transaktion - **Weitere Informationen** Vertretung erforderlich - ## Schwellenwert und Registrierung für Montenegro Fernverkäufer/innen, die elektronisch erbrachte Dienstleistungen (digitale Produkte) an Privatpersonen in Montenegro verkaufen, müssen sich dort ab dem ersten Verkauf steuerlich registrieren. Verkäufe an Geschäftskundinnen und Geschäftskunden in Montenegro lösen keine steuerlichen Registrierungspflichten aus, da nicht ansässige Unternehmen auf diese Umsätze keine Steuer erheben müssen. Für die Registrierung zur Steuererhebung müssen Sie eine steuerliche Vertretung in Montenegro bestellen. ## Unterstützte Berechnungen für Montenegro In Montenegro unterstützt Stripe ausschließlich die Erhebung der Umsatzsteuer (USt.) auf digitale Produkte. Um diese Steuer über Stripe zu erheben, müssen Sie ein/e Fernverkäufer/in ohne physische Präsenz im Land sein. - **Unterstützter Produkttyp** [Digitale Produkte](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md?type=digital) - **Verkaufstyp** Fernverkäufe - **Steuertyp** Umsatzsteuer - **Offizielle Ressourcen** [Website der Finanzbehörde](http://www.ujp.gov.mk/en/vodic/category/764) - **Status** - Keine Keine Transaktionen - **In der [Verpflichtungsüberwachung](https://docs.stripe.com/tax/monitoring.md) enthaltene Transaktionen** B2C-Digitalprodukte - **Schwellenwert für die Registrierung** 1 Transaktion - **Weitere Informationen** Vertretung erforderlich - ## Schwellenwert und Registrierung für Nordmazedonien Fernverkäufer/innen, die elektronisch bereitgestellte Dienstleistungen (digitale Produkte) für Privatpersonen in Nordmazedonien anbieten, müssen sich dort ab dem ersten Verkauf steuerlich registrieren. Verkäufe an Geschäftskundinnen und Geschäftskunden in Nordmazedonien lösen keine steuerlichen Registrierungspflichten aus, da nicht ansässige Unternehmen auf diese Umsätze keine Steuer erheben müssen. Für die Registrierung zur Steuererhebung müssen Sie eine steuerliche Vertretung in Nordmazedonien bestellen. ## Unterstützte Berechnungen für Nordmazedonien In Nordmazedonien unterstützt Stripe nur die Erhebung der Umsatzsteuer für digitale Produkte. Um diese Steuer über Stripe zu erheben, müssen Sie ein/ Fernverkäufer/in ohne physische Präsenz im Land sein. - **Unterstützter Produkttyp** [Alle PTCs](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md) - **Verkaufstyp** Alle Verkäufe - **Steuertyp** Umsatzsteuer - **Offizielle Ressourcen** [Website der Steuerverwaltung](https://www.skatteetaten.no/en/business-and-organisation/vat-and-duties/vat/) - **Status** - Keine Keine Transaktionen - **In der [Verpflichtungsüberwachung](https://docs.stripe.com/tax/monitoring.md) enthaltene Transaktionen** Jegliche steuerpflichtige Transaktion - **Schwellenwert für die Registrierung** 50.000 NOK innerhalb der letzten 12 Monate - **Weitere Informationen** Vertreter/in kann erforderlich sein - ## Schwellenwert und Registrierung für Norwegen Wenn Sie außerhalb Norwegens ansässig sind, müssen Sie sich in Norwegen registrieren, sobald Ihre steuerpflichtigen Verkäufe in Norwegen während eines Zeitraums von 12 Monaten 50.000 NOK erreicht haben und keine Umkehr der Steuerschuld (Reverse Charge) gilt. Unternehmen im *Europäischen Wirtschaftsraum* (The European Economic Area is a regional single market with free movement of labor, goods, and capital. It encompasses the European Union member states and three additional states that are part of the European Free Trade Association) können sich direkt bei der norwegischen Steuerbehörde registrieren. Unternehmen außerhalb des EWR müssen eine norwegische Umsatzsteuervertretung benennen, sofern sie nicht das vereinfachte Registrierungsverfahren (VOEC) für den B2C-Verkauf von digitalen Dienstleistungen und Waren mit geringem Wert (<3.000 NOK) nutzen. Wenn Sie beispielsweise in den USA ansässig sind, digitale Dienstleistungen an norwegische Verbraucher/innen verkaufen und den Schwellenwert innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten (vom Februar des Vorjahres bis zum Januar des laufenden Jahres) überschreiten, müssen Sie sich in Norwegen registrieren. Wenn Sie digitale Dienstleistungen allerdings nur an norwegische Unternehmen verkaufen, müssen Sie sich nicht registrieren, da diese Dienstleistungen der Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) unterliegen. ## Unterstützte Berechnungen für Norwegen Wenn sich sowohl Ihr Unternehmen als auch Ihre Kundinnen und Kunden in Norwegen befinden, berechnet Stripe die norwegische Umsatzsteuer, sofern der Verkauf nicht steuerbefreit oder zum Nullsatz besteuert ist. Wenn Sie Fernverkäufer/in sind und norwegischen Kundinnen und Kunden digitale Dienstleistungen, wird die norwegische Umsatzsteuer in der Regel auf Verkäufe an Privatpersonen erhoben. Auf Verkäufe an Geschäftskunden, die ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) angeben, wird keine Steuer erhoben. Wenn Sie Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Eintritt zu Veranstaltungen und anderen Orten erbringen, betrachtet Stripe Tax sie in dem Land als steuerpflichtig, in dem sich der Ort befindet oder die Veranstaltung stattfindet. In Norwegen fallen bestimmte Gebiete nicht unter das Standard-Steuersystem und haben möglicherweise unterschiedliche Steuerregeln. Stripe berechnet keine Steuern für Kundinnen und Kunden in diesen Regionen, auch wenn Sie eine norwegische Steuerregistrierung haben. Das gilt für die folgenden Standorte: - Jan Mayen - Spitzbergen Erfahren Sie mehr darüber, wie Stripe mit [ausgenommenen Gebieten](https://docs.stripe.com/tax/zero-tax.md?#excluded-territories) umgeht. ### Grenzüberschreitender Verkauf von Waren nach Norwegen Wenn Waren aus dem Ausland nach Norwegen versendet werden, behandelt Stripe den Verkauf als Export und berechnet keine Steuern. Dies gilt nicht, wenn Sie sich in den [Steuerregistrierungseinstellungen](https://docs.stripe.com/tax/registering.md#track-your-registrations-in-the-tax-dashboard) für die Berechnung von Steuern auf grenzüberschreitende Warenverkäufe nach Norwegen entscheiden. In der Regel müssen Unternehmen Steuern auf diese Verkäufe einziehen, wenn sie für Zollzwecke als Importeur fungieren. Wenn Waren im Namen von Kundinnen und Kunden importiert werden, gilt der Verkauf als außerhalb von Norwegen erfolgt und es wird keine norwegische Umsatzsteuer fällig. Bei grenzüberschreitenden Verkäufen von Waren nach Norwegen fallen möglicherweise auch Einfuhrsteuern und Zölle in Norwegen an, die Stripe nicht berechnet. Stripe berechnet keine Umsatzsteuer auf importierte Waren von geringem Wert, die in Paketen im Wert von bis zu 3.000 NOK nach Norwegen geliefert werden. Dies trifft nicht zu, wenn Sie die Option zur Berechnung von Steuern auf grenzüberschreitende Warenverkäufe nach Norwegen auswählen. - **Unterstützter Produkttyp** [Digitale Produkte](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md?type=digital) - **Verkaufstyp** Fernverkäufe - **Steuertyp** Umsatzsteuer - **Offizielle Ressourcen** [Website der Bundessteuerbehörde](https://lkioreg.nalog.ru/en) - **Status** - Keine Keine Transaktionen - **In der [Verpflichtungsüberwachung](https://docs.stripe.com/tax/monitoring.md) enthaltene Transaktionen** B2C-Digitalprodukte - **Schwellenwert für die Registrierung** 1 Transaktion - ## Schwellenwert und Registrierung für Russland Fernverkäufer/innen, die elektronische Dienstleistungen (digitale Produkte) für Einzelpersonen in Russland anbieten, müssen sich ab ihrem ersten Verkauf dort steuerlich registrieren. Verkäufe an Geschäftskunden und -kundinnen in Russland lösen keine Steuerregistrierungspflichten aus, da nicht ansässige Unternehmen keine Steuern auf diese Verkäufe erheben müssen. ## Unterstützte Berechnungen für Russland In Russland unterstützt Stripe nur die Erhebung der Umsatzsteuer für digitale Produkte. Um diese Steuer über Stripe zu erheben, müssen Sie ein/ Fernverkäufer/in ohne physische Präsenz im Land sein. - **Unterstützter Produkttyp** [Digitale Produkte](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md?type=digital) - **Verkaufstyp** Fernverkäufe - **Steuertyp** Umsatzsteuer - **Offizielle Ressourcen** [Website der Steuerverwaltung](https://www.purs.gov.rs/sr/pravna-lica/pdv/opste-o-pdv.html) - **Status** - Keine Keine Transaktionen - **In der [Verpflichtungsüberwachung](https://docs.stripe.com/tax/monitoring.md) enthaltene Transaktionen** B2C-Digitalprodukte - **Schwellenwert für die Registrierung** 1 Transaktion - **Weitere Informationen** Vertretung erforderlich - ## Schwellenwert und Registrierung für Serbien Fernverkäufer/innen, die elektronische Dienstleistungen (digitale Produkte) für Einzelpersonen in Serbien anbieten, müssen sich ab ihrem ersten Verkauf dort steuerlich registrieren. Verkäufe an Geschäftskunden und -kundinnen in Serbien lösen keine Steuerregistrierungspflichten aus, da nicht registrierte Verkäufer/innen keine Steuern auf diese Verkäufe erheben müssen. Um sich für die Steuererhebung zu registrieren, müssen Sie eine Steuervertretung in Serbien benennen. ## Unterstützte Berechnungen für Serbien In Serbien unterstützt Stripe nur die Erhebung der Umsatzsteuer für digitale Produkte. Um diese Steuer über Stripe zu erheben, müssen Sie ein/ Fernverkäufer/in ohne physische Präsenz im Land sein. - **Unterstützter Produkttyp** [Alle PTCs](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md) - **Verkaufstyp** Alle Verkäufe - **Steuertyp** Umsatzsteuer - **Offizielle Ressourcen** [Website der Eidgenössischen Steuerverwaltung der Schweiz](https://www.estv.admin.ch/en/value-added-tax) [Website der Liechtensteinischen Landesverwaltung](https://www.llv.li/en/national-administration/fiscal-authority/value-added-tax) - **Status** - Keine Keine Transaktionen - **In der [Verpflichtungsüberwachung](https://docs.stripe.com/tax/monitoring.md) enthaltene Transaktionen** Alle Transaktionen weltweit - **Schwellenwert für die Registrierung** 100.000 CHF innerhalb der letzten 12 Monate - **Weitere Informationen** Dieser Schwellenwert umfasst Ihre weltweiten Umsätze - **Weitere Informationen** Vertretung erforderlich - ## Schwellenwert und Registrierung für die Schweiz und Liechtenstein Ausländische Unternehmen, die an Kundinnen und Kunden in Liechtenstein oder der Schweiz verkaufen, müssen sich bei der Schweizer Steuerverwaltung registrieren, wenn ihr weltweiter steuerpflichtiger Umsatz in einem Kalenderjahr 100.000 CHF übersteigt oder wenn erwartet wird, dass der Umsatz in den nächsten 12 Monaten 100.000 CHF übersteigt. Erfüllt Ihr Unternehmen diese Kriterien, müssen Sie sich in der Schweiz ab dem ersten dort steuerpflichtigen Verkauf registrieren. In folgenden Fällen müssen Sie sich nicht registrieren: - Ihre einzigen Verkäufe in der Schweiz und Liechtenstein erfolgen an Unternehmen (B2B) und die Verkäufe unterliegen der Umkehrung der Steuerschuld. - Sie bieten Kundinnen und Kunden in der Schweiz und Liechtenstein nur von der Steuer ausgenommene Dienstleistungen an. Für ausländische Unternehmen, die Waren mit geringem Wert in die Schweiz oder nach Liechtenstein importieren, gilt eine [Sonderregel für die Umsatzsteuer](https://www.estv.admin.ch/en/vat-mail-order-trade-and-platform-taxation). Diese Unternehmen müssen sich registrieren, wenn ihr Jahresumsatz aus dem Verkauf importierter Waren mit geringem Wert 100.000 CHF übersteigt. Die Definition von Waren mit geringem Wert variiert je nach Steuersatz: Sie umfasst Artikel im Wert von unter 62 CHF, wenn der anwendbare Steuersatz 8,1 % beträgt, und Artikel im Wert von unter 193 CHF, wenn sie mit 2,6 % besteuert werden. Ausländische Unternehmen müssen eine Steuervertretung benennen, die sich für Umsatzsteuerzwecke in der Schweiz registriert und Barmittel oder eine Bankgarantie als Sicherheit für zukünftige Umsatzsteuerverbindlichkeiten bereitstellt. ## Unterstützte Berechnungen für die Schweiz und Liechtenstein Wenn Sie in der Schweiz oder in Liechtenstein niedergelassen sind und an Kundinnen und Kunden in der Schweiz oder in Liechtenstein verkaufen, berechnet Stripe die Schweizer Umsatzsteuer, sofern der Verkauf nicht steuerbefreit oder zum Nullsatz besteuert ist. Wenn Sie als Fernverkäufer/in für die Erhebung der Umsatzsteuer in der Schweiz registriert sind, müssen Sie Umsatzsteuer auf alle steuerpflichtigen Dienstleistungen erheben, die Sie in der Schweiz oder in Liechtenstein verkaufen. Wenn Sie nicht für die Erhebung der Umsatzsteuer registriert sind, unterliegen die meisten Dienstleistungen, die Sie in der Schweiz oder in Liechtenstein erbringen, der Umkehrung der Steuerschuld. Die Umkehrung der Steuerschuld gilt für Dienstleistungen an Kundinnen und Kunden, die für die Umsatzsteuer registriert sind oder innerhalb eines Kalenderjahres der Umkehrung der Steuerschuld unterliegende Dienstleistungen im Wert von über 10.000 CHF erwerben. Wenn Sie Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Eintritt zu Veranstaltungen und anderen Orten erbringen, betrachtet Stripe Tax sie in dem Land als steuerpflichtig, in dem sich der Ort befindet oder die Veranstaltung stattfindet. ### Grenzüberschreitender Verkauf von Waren in die Schweiz und nach Liechtenstein Wenn Waren aus dem Ausland in die Schweiz und nach Liechtenstein versendet werden, behandelt Stripe den Verkauf als Export und berechnet keine Steuern. Dies gilt nicht, wenn Sie sich in den [Steuerregistrierungseinstellungen](https://docs.stripe.com/tax/registering.md#track-your-registrations-in-the-tax-dashboard) für die Berechnung von Steuern auf grenzüberschreitende Warenverkäufe in die Schweiz und nach Liechtenstein entscheiden. In der Regel müssen Unternehmen Steuern auf diese Verkäufe einziehen, wenn sie für Zollzwecke als Importeur fungieren. Wenn Waren im Namen von Kundinnen und Kunden importiert werden, gilt der Verkauf als außerhalb der Schweiz oder Liechtensteins erfolgt und es wird keine Schweizer Umsatzsteuer fällig. Ausländische Unternehmen können jedoch eine Autorisierung bei der Schweizer Steuerverwaltung beantragen, die als „Unterstellungserklärung“ bezeichnet wird. Damit können sie sich freiwillig für die Umsatzsteuer registrieren lassen, als Importeur fungieren und auf ihre Verkäufe die Schweizer Umsatzsteuer erheben. Bei grenzüberschreitenden Verkäufen von Waren in die Schweiz und nach Liechtenstein fallen möglicherweise auch Einfuhrsteuern und Zölle in der Schweiz und Liechtenstein an, die Stripe nicht berechnet. Stripe berechnet keine Umsatzsteuer auf Waren, die im Rahmen der [Sonderregelung für geringwertige Waren](https://www.estv.admin.ch/en/vat-registration-for-mail-order-companies) in die Schweiz und nach Liechtenstein versandt werden. Dies trifft nicht zu, wenn Sie die Option zur Berechnung von Steuern auf grenzüberschreitende Warenverkäufe in die Schweiz und nach Liechtenstein auswählen. - **Unterstützter Produkttyp** [Digitale Produkte](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md?type=digital) - **Verkaufstyp** Fernverkäufe - **Steuertyp** Umsatzsteuer - **Offizielle Ressourcen** [Website der staatlichen Steuerbehörde](https://tax.gov.ua/en/baner/for-non-residents-providers-of-e-services/) - **Status** - Keine Keine Transaktionen - **In der [Verpflichtungsüberwachung](https://docs.stripe.com/tax/monitoring.md) enthaltene Transaktionen** B2C-Digitalprodukte - **Schwellenwert für die Registrierung** 1.000.000 UAH im Vorjahr - ## Schwellenwert und Registrierung für die Ukraine Fernverkäufer, die digitale Güter oder elektronisch erbrachte Dienstleistungen (digitale Produkte) an Privatpersonen in Ukraine erbringen, unterliegen für das vorangegangene Kalenderjahr einer Registrierungsschwelle von 1.000.000 UAH. Verkäufe an Geschäftskundinnen und Geschäftskunden in der Ukraine lösen keine steuerlichen Registrierungspflichten aus, da nicht ansässige Unternehmen auf diese Umsätze keine Steuer erheben müssen. ## Unterstützte Berechnungen für die Ukraine In Ukraine unterstützt Stripe nur die Erhebung der Umsatzsteuer für digitale Produkte. Um diese Steuer über Stripe zu erheben, müssen Sie ein/ Fernverkäufer/in ohne physische Präsenz im Land sein. Ihre Kundinnen und Kunden in der Ukraine müssen ihr Land eingeben, um die Transaktion abzuschließen. Die Postleitzahl ist optional. - **Unterstützter Produkttyp** [Alle PTCs](https://docs.stripe.com/tax/tax-codes.md) - **Verkaufstyp** Alle Verkäufe - **Steuertyp** Umsatzsteuer - **Offizielle Ressourcen** [Website der britischen Steuerbehörde HM Revenue & Customs](https://www.gov.uk/how-vat-works) - **Status** - Keine Keine Transaktionen - **In der [Verpflichtungsüberwachung](https://docs.stripe.com/tax/monitoring.md) enthaltene Transaktionen** Jegliche steuerpflichtige Transaktion - **Schwellenwert für die Registrierung** 1 Transaktion - ## Schwellenwert und Registrierung für das Vereinigte Königreich Wenn Sie außerhalb des Vereinigten Königreichs ansässig sind, müssen Sie sich innerhalb von 30 Tagen nach der Durchführung der ersten steuerpflichtigen Transaktion im Vereinigten Königreich registrieren. Sie sind auch dann zur Registrierung verpflichtet, wenn Sie begründeten Anlass zu der Annahme haben, dass Sie innerhalb der nächsten 30 Tage steuerpflichtige Transaktionen durchführen werden. Eine steuerpflichtige Transaktion ist jeder im Vereinigten Königreich getätigte Verkauf, der weder von der Umsatzsteuer befreit ist noch der Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) unterliegt. Zu den steuerpflichtigen Transaktionen gehören auch jene, die für Umsatzsteuerzwecke zum Nullsatz besteuert werden. Wenn Sie beispielsweise in den Vereinigten Staaten (USA) ansässig sind und digitale Dienstleistungen an Kundinnen und Kunden im Ausland verkaufen, müssen Sie sich im Vereinigten Königreich registrieren, sobald Sie begründeten Anlass zur Annahme haben, dass eine Kundin oder ein Kunde im Vereinigten Königreich Ihre Dienstleistungen erwerben wird. Wenn ein/e Verbraucher/in im Vereinigten Königreich Ihre digitalen Dienstleistungen bereits gekauft hat, müssen Sie sich innerhalb von 30 Tagen nach Durchführung des Verkaufs registrieren. Wenn Sie Verkäufe jedoch nur an Unternehmen im Vereinigten Königreich tätigen, müssen Sie sich nicht registrieren, da diese Verkäufe der Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) unterliegen und im Sinne der britischen Umsatzsteuer keine steuerpflichtigen Transaktionen darstellen. Die HMRC VAT Notice 700/1 [Who should register for VAT (Wer sollte sich für die Umsatzsteuer registrieren)](https://www.gov.uk/government/publications/vat-notice-7001-should-i-be-registered-for-vat/vat-notice-7001-should-i-be-registered-for-vat#Exempt-supplies) enthält weitere Informationen zur Registrierung im Vereinigten Königreich. - **Schwellenwert**: 1 Transaktion im Vereinigten Königreich. - **Enthaltene Transaktionen**: Alle steuerpflichtigen Transaktionen, für die die Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) nicht gilt. Wenn ein Fernunternehmen digitale Dienstleistungen oder Waren von geringem Wert ausschließlich über Online-Marktplätze ins Vereinigte Königreich verkauft, die für die Erhebung von Steuern auf diese Verkäufe verantwortlich sind, muss es sich nicht für die britische Umsatzsteuer registrieren. Diese Verkäufe werden nicht auf die Registrierungsschwelle der Verkäuferin bzw. des Verkäufers angerechnet. Die [Registrierungen im Rahmen des One-Stop-Shop-(OSS)-Verfahrens](https://docs.stripe.com/tax/supported-countries/european-union.md#outside-eu-businesses-non-union-oss) ermöglichen keine Steuerberechnungen im Vereinigtes Königreich, da das Vereinigte Königreich nicht mehr Teil der EU ist. Unternehmen im Vereinigten Königreich können sich für das Nicht-EU-OSS-Verfahren registrieren, um Steuern innerhalb der EU zu erheben. ## Unterstützte Berechnungen für das Vereinigte Königreich Wenn sich sowohl Ihr Unternehmen als auch Ihre Kundinnen und Kunden im Vereinigten Königreich befinden, berechnet Stripe die britische Umsatzsteuer, sofern der Verkauf nicht [steuerbefreit oder zum Nullsatz besteuert](https://docs.stripe.com/tax/zero-tax.md#exempt-or-zero-rated-products) ist. Bei B2B-Transaktionen berechnet Stripe die Umsatzsteuer in der Regel auch dann, wenn Kunden ihre GB-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angeben. Die [Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge)](https://docs.stripe.com/tax/zero-tax.md#reverse-charges) ist auf die meisten inländischen B2B-Transaktionen nicht anwendbar. Wenn Sie Fernverkäufer/in sind und Kundinnen und Kunden im Vereinigten Königreich digitale Dienstleistungen erbringen, wird die britische Umsatzsteuer auf Verkäufe an Privatpersonen erhoben. Auf Verkäufe an Geschäftskunden, die ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angeben, wird keine Steuer erhoben. Wenn Sie Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Eintritt zu Veranstaltungen und anderen Orten erbringen, betrachtet Stripe Tax diese in dem Land als steuerpflichtig, in dem sich der betreffende Ort befindet. Im Vereinigten Königreich fallen einige Gebiete nicht in den Geltungsbereich des Standard-Steuersystems und es gelten möglicherweise andere Regeln. Stripe berechnet keine Steuern für dort ansässige Kundinnen und Kunden, auch wenn Sie eine Registrierung für das Vereinigte Königreich hinzugefügt haben. Das gilt für die folgenden Standorte: - Britische Jungferninseln - Kanalinseln (Guernsey und Jersey) - Falklandinseln - Gibraltar - Isle of Man Erfahren Sie mehr darüber, wie Stripe mit [ausgenommenen Gebieten](https://docs.stripe.com/tax/zero-tax.md?#excluded-territories) umgeht. Nordirland wendet eigene besondere USt.-Regeln an. Wenn Sie Waren nach Nordirland verkaufen, müssen Sie die gleichen Regeln wie in anderen Ländern der Europäischen Union befolgen. Wenn Sie hingegen Dienstleistungen verkaufen, müssen Sie Steuern auf Grundlage der Gesetze des Vereinigten Königreichs einziehen. Stripe Tax unterstützt den Verkauf von Waren nach oder aus Nordirland nicht. ### Grenzüberschreitender Verkauf von Waren ins Vereinigte Königreich Wenn Waren aus dem Ausland ins Vereinigte Königreich versendet werden, behandelt Stripe den Verkauf als Export und berechnet keine Steuern. Dies gilt nicht, wenn Sie sich in den [Steuerregistrierungseinstellungen](https://docs.stripe.com/tax/registering.md#track-your-registrations-in-the-tax-dashboard) für die Berechnung von Steuern auf grenzüberschreitende Warenverkäufe ins Vereinigte Königreich entscheiden. In der Regel müssen Unternehmen Steuern für diese Verkäufe einziehen, wenn sie für Zollzwecke als Importeur agieren. Wenn Waren im Namen von Kunden importiert werden, gilt der Verkauf als außerhalb des Vereinigten Königreichs erfolgt und es wird keine USt. des Vereinigten Königreichs fällig. Bei grenzüberschreitenden Verkäufen von Waren ins Vereinigte Königreich werden möglicherweise auch keine Einfuhrsteuern und Zölle in das Vereinigte Königreich berechnet. Das Vereinigte Königreich gehört nicht zur Europäischen Union, d. h. Verkäufe von Waren in EU-Länder werden als Exporte behandelt. Stripe berechnet die USt. auf importierte Waren von geringem Wert, die ins Vereinigte Königreich geliefert werden, in Paketen im Wert von bis zu 135 GBP, wenn Sie im Vereinigten Königreich registriert sind. ### Marktplatz-Steuerpflicht Das Vereinigte Königreich verwendet die Begriffe „Online-Marktplatzbetreiber“ und „Betreiber digitaler Plattformen“, um Marktplatzbetreiber zu bezeichnen, die möglicherweise Steuererhebungspflichten haben. Um sich als Online-Marktplatzbetreiber zu qualifizieren, muss das Unternehmen Bedingungen für den Verkauf festlegen, Kundenzahlungen bearbeiten oder ermöglichen oder die Bestellung oder Lieferung des Produkts abwickeln. Ein Unternehmen gilt nicht als Online-Marktplatz, wenn es nur Zahlungen verarbeitet, Waren auflistet oder bewirbt oder Kundinnen und Kunden ohne weitere Beteiligung am Verkauf auf andere Websites oder Apps weiterleitet. Die Steuereinzugspflicht für Marktplatzbetreiber umfasst in der Regel Folgendes: - Verkauf digitaler Dienstleistungen - Verkauf von Waren durch Fernverkäufer/innen an Privatpersonen im Vereinigten Königreich, wenn sich die Waren am Point of Sale im Vereinigten Königreich befinden. - Verkauf von Waren an Privatpersonen im Vereinigten Königreich, wenn die Waren in Verpackungen im Wert von 135 GBP oder weniger in das Vereinigte Königreich eingeführt werden. Marktplatzbetreiber, die andere Arten von Verkäufen ermöglichen, müssen möglicherweise Umsatzsteuer auf der Grundlage anderer Indikatoren und vertraglicher Vereinbarungen erheben. Ein Marktplatzbetreiber, der die britische USt. auf einen Verkauf erhebt, wird so behandelt, als würde er das Produkt vom Unternehmen kaufen und an den Kunden bzw. die Kundin verkaufen. Dies gilt nur für USt. und ändert nichts an der kommerziellen Position, in der das Eigentum an dem Produkt vom Verkäufer bzw. von der Verkäuferin auf den Käufer bzw. die Käuferin übergeht. ## See also - [Stripe Tax einrichten](https://docs.stripe.com/tax/set-up.md) - [Registrierung für Sales Tax, Umsatzsteuer und GST](https://docs.stripe.com/tax/registering.md) - [Stripe für die Registrierung nutzen](https://docs.stripe.com/tax/use-stripe-to-register.md)