カナダで税を徴収する
Stripe Tax を使用してカナダの税金を計算、徴収、および申告する方法をご紹介します。
カナダの税金システムは連邦税と州税の組み合わせで構成されています。国レベルでは商品およびサービス税 (GST) が適用されます。税金の取り扱い方法は州によってさまざまです。カナダの税金のガイドで詳細をご確認ください。
ニューブランズウィック州、ニューファンドランド・ラブラドール州、ノバスコシア州、オンタリオ州、およびプリンスエドワードアイランド州の州売上税は GST とまとめられ、統一売上税 (HST) として徴収されます。HST は、GST と同様に運用されます。
次の地域では別の税金が徴収されます。
- ブリティッシュコロンビア州: 州売上税 (PST)
- マニトバ州: 小売売上税 (RST)
- ケベック州: ケベック州売上税 (QST)
- サスカチュワン州: 州売上税 (PST)
アルバータ州、ノースウエスト準州、ヌナブト準州、およびユーコン準州では州の売上税は適用されません。
税金の徴収の登録を行うタイミング![](https://b.stripecdn.com/docs-statics-srv/assets/fcc3a1c24df6fcffface6110ca4963de.svg)
カナダの連邦政府および個別の州売上税を徴収している 4 州では、固有の税務登録しきい値および手続きを定義しています。
- If your business is based outside of Canada, Stripe monitors whether you must collect tax at the federal level and for every province with its own tax. You can register to collect federal tax using either a simplified or a normal GST/HST registration.
- If your business is based in Canada, Stripe monitors whether you must collect provincial taxes, but not for the province where your business is established. To collect federal tax, you must register with the Canadian government using a normal GST/HST registration.
しきい値タブを使用して、カナダで見込まれる税務登録義務に関するインサイトを得ます。また、税金を徴収するための登録が必要になった場合は、Stripe からメールおよびダッシュボードのアラートでお知らせいたします。監視ツールの仕組みの詳細をご確認ください。
州または政府で税金徴収のための登録をしたら、ダッシュボードの登録タブでその登録を Stripe に追加し、その地域での取引に対する税金の徴収を開始します。
連邦税のしきい値![](https://b.stripecdn.com/docs-statics-srv/assets/fcc3a1c24df6fcffface6110ca4963de.svg)
Canada applies different regulations to businesses outside of Canada that sell to Canadian customers. The regulations depend on the product type, the location the product is shipped from, and the type of business activity.
- Foreign businesses that carry on business in Canada must apply for the normal GST/HST registration if their total taxable revenues are over 30,000 CAD in a single calendar quarter or over the last four consecutive calendar quarters. Find more information on what “carry on business in Canada” means on the Canada Revenue Agency website.
- Foreign remote businesses that sell digital products or services to Canadian individuals qualify for simplified GST/HST registration when sales exceed 30,000 CAD over any 12-month period.
- Business based outside of Canada that sell goods shipped from a warehouse in Canada to Canadian individuals require normal GST/HST registration when sales exceed 30,000 CAD over any 12-month period.
Stripe only monitors the threshold applicable to sellers based outside of Canada who do not carry on business in Canada. If you carry on business in Canada, the threshold doesn’t reflect your tax obligations.
しきい値: 3 万 CAD
期間: 12 カ月
対象となる取引: カナダの個人へのデジタル商品とサービスの販売、およびカナダの倉庫からカナダの個人に配送される商品の販売。
Find more information on how to register for GST/HST on the Canada Revenue Agency websites:
リモート販売者がデジタルサービスや商品をカナダで販売する際に、これらの売上に対する税金の徴収義務を持つオンラインマーケットプレイスのみを使用する場合、売り手が GST/HST に登録する必要はありません。これらの売上は、売り手の登録しきい値にカウントされません。
ブリティッシュコロンビア州![](https://b.stripecdn.com/docs-statics-srv/assets/fcc3a1c24df6fcffface6110ca4963de.svg)
ブリティッシュコロンビア (BC) 以外に拠点を置くビジネスは、BC 州での課税対象の売上が過去 12 カ月で 1 万 CAD を超える場合、または今後 12 カ月で超えると見込みである場合に、PST 徴収のための登録を行う必要があります。
しきい値: 10,000 CAD
期間: 12 カ月
対象となる取引: 課税対象の全取引。
PST の登録方法の詳細は、ブリティッシュコロンビア州政府のウェブサイトをご覧ください。
リモート販売者がデジタルサービスや商品を販売する際に、これらの売上に対する税金の徴収義務を持つオンラインマーケットプレイスのみを使用する場合、売り手が PST に登録する必要はありません。これらの売上は、売り手の登録しきい値にカウントされません。
マニトバ州![](https://b.stripecdn.com/docs-statics-srv/assets/fcc3a1c24df6fcffface6110ca4963de.svg)
マニトバ州で課税対象の商品とサービスの販売を行う、マニトバ州以外に拠点を置くビジネスは、RST 徴収のための登録を行う必要があります。マニトバ州は、リモート販売者に金額登録のしきい値を適用しません。
しきい値: 1 件の取引
期間: 12 カ月
対象となる取引: 課税対象の全取引。
RST の登録方法の詳細は、マニトバ州政府のウェブサイトをご覧ください。
リモート販売者がデジタルサービスや商品を販売する際に、これらの売上に対する税金の徴収義務を持つオンラインマーケットプレイスのみを使用する場合、売り手が RST に登録する必要はありません。これらの売上は、売り手の登録しきい値にカウントされません。
ケベック州![](https://b.stripecdn.com/docs-statics-srv/assets/fcc3a1c24df6fcffface6110ca4963de.svg)
ケベック州で個人にデジタル商品またはサービスを販売するリモート販売者は、売上が 12 カ月間で 3 万 CAD を超える場合に、指定された QST 制度に登録する必要があります。ケベック州で個人に商品を販売するリモート外販売者は、売上が 12 カ月間で 3 万 CAD を超える場合に、一般の QST 制度に登録する必要があります。これは、郵便または宅配便以外の手段で、ケベック州の倉庫またはケベック州外から配送される商品に適用されます。この状況では、指定された QST 制度は適用されません。
しきい値: 3 万 CAD
期間: 12 カ月
対象となる取引: ケベック州の個人への、デジタル商品とサービスの販売、および特定の商品の販売。
QST の登録方法の詳細は、ケベック州政府のウェブサイトをご覧ください。
リモート販売者がデジタルサービスや商品を販売する際に、これらの売上に対する税金の徴収義務を持つオンラインマーケットプレイスのみを使用する場合、売り手が QST に登録する必要はありません。これらの売上は、売り手の登録しきい値にカウントされません。
サスカチュワン州![](https://b.stripecdn.com/docs-statics-srv/assets/fcc3a1c24df6fcffface6110ca4963de.svg)
サスカチュワン州で課税対象の商品とサービスの販売を行う、サスカチュワン州以外に拠点を置くビジネスは、PST 徴収のための登録を行う必要があります。サスカチュワン州は、リモート販売者に金額登録のしきい値を適用しません。
しきい値: 1 件の取引
期間: 12 カ月
対象となる取引: 課税対象の全取引。
PST の登録方法の詳細は、サスカチュワン州政府のウェブサイトをご覧ください。
リモート販売者がデジタルサービスや商品を販売する際に、これらの売上に対する税金の徴収義務を持つオンラインマーケットプレイスのみを使用する場合、売り手が PST に登録する必要はありません。これらの売上は、売り手の登録しきい値にカウントされません。
Stripe での税金の計算方法![](https://b.stripecdn.com/docs-statics-srv/assets/fcc3a1c24df6fcffface6110ca4963de.svg)
Stripe は、特定の取引に連邦税 (GST または HST)、州税 (PST、QST、RST)、両タイプの税金の組み合わせのどれが適用されるかを判別します。
Sales of goods and services within Canada are generally taxed based on the customer’s location. Goods shipped from Canada to customers abroad are zero-rated exports for Canadian tax purposes. While these transactions might incur taxes and customs duties in the destination country, Stripe doesn’t calculate them.
Stripe calculates GST/HST on sales of goods from abroad to Canadian customers if the seller is registered under the normal GST/HST regime. If the seller is registered under the simplified GST/HST regime, we don’t calculate GST/HST on sales of goods from abroad to Canadian customers.
Sales of services provided from Canada to customers in other countries are generally not taxable in Canada, but the tax of the customer’s country might apply. Sales of services provided to Canadian customers by sellers established in other countries are generally taxable in Canada, with the following exceptions:
- Remote sellers registered under the simplified GST/HST regime must collect GST/HST for sales to individuals, but not for sales to business customers who provide their GST/HST registration number.
- リモート販売者は、ケベック州の個人への販売の場合は QST を徴収する必要がありますが、QST 登録番号を提出するビジネス顧客への販売の場合は徴収する必要はありません。
- リモート販売者は、個人顧客かビジネス顧客にかかわらず、マニトバ州、サスカチュワン州、ブリティッシュコロンビア州での売上に対する州の売上税を徴収する必要があります。これらの州の顧客への売上を州の売上税を免除するものとして処理するには、顧客の税ステータスを
exempt
に設定します。
税金の報告および申告![](https://b.stripecdn.com/docs-statics-srv/assets/fcc3a1c24df6fcffface6110ca4963de.svg)
Stripe は完了した税取引のレポートを提供しています。このレポートにアクセスするには、登録タブに移動します。レポートの各種タイプの詳細をご確認ください。
お客様にはカナダで税金を申告して納付する責任があります。Stripe がお客様に代わって税金を申告することはありません。
マーケットプレイスの納税義務![](https://b.stripecdn.com/docs-statics-srv/assets/fcc3a1c24df6fcffface6110ca4963de.svg)
カナダは「デジタルプラットフォーム運営者」を、売り手と買い手の間の取引を管理する (支払いを処理して売り手に渡すなど) ことから、税金徴収の義務を負う可能性があるマーケットプレイス運営者として定義しています。この定義には、商品の掲載または決済の処理のみを行うビジネスは含まれません。デジタルプラットフォーム運営者は、次を対象に GST/HST を徴収する必要があります。
- 通常の GST/HST 制度に登録されていない、リモート販売者によるカナダの個人へのデジタル商品およびサービスの販売。
- 販売時に商品がカナダにある場合、非登録の売り手からカナダの顧客への商品の販売。
- 不動産所有者が GST/HST に登録していない場合の、短期滞在向け宿泊施設の提供。これには通常、1 カ月未満の賃貸料が含まれます。Stripe Tax は宿泊サービスに対応していません。
州税が課されるカナダの州でも、プラットフォームの税金の徴収義務に同様の課税規則が適用されます。