Steuern in Kanada einziehen
Wir zeigen Ihnen, wie Sie mit Stripe Tax Steuern in Kanada berechnen, erheben und melden.
Das kanadische Steuersystem besteht aus einer Kombination von Bundes- und Provinzsteuern. Die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) gilt landesweit. Die einzelnen Provinzen handhaben die Steuern auf unterschiedliche Weise. Weitere Informationen finden Sie in unserem Leitfaden zum Thema Steuern in Kanada.
Die Verkaufssteuern der Provinzen in New Brunswick, Neufundland und Labrador, Nova Scotia, Ontario und Prince Edward Island werden mit der GST kombiniert. Auf diese Weise wird die harmonisierte Verkaufssteuer (HST) umgesetzt, die genauso funktioniert wie die GST.
Separate Steuern werden erhoben in:
- British Columbia – Verkaufssteuer auf Provinzebene (PST)
- Manitoba – Einzelhandelsverkaufssteuer (RST)
- Québec – Verkaufssteuer von Québec (QST)
- Saskatchewan – Verkaufssteuer auf Provinzebene (PST)
In Alberta, den Northwest Territories, Nunavut und Yukon wird keine Provinzverkaufssteuer erhoben.
Wann muss ich mich für die Steuererhebung registrieren lassen?
Die kanadische Bundesregierung und die vier Provinzen, die eine separate Provinzumsatzsteuer erheben, definieren ihre eigenen Steuerregistrierungsschwellen und -verfahren.
- Wenn Ihr Unternehmen seinen Sitz außerhalb Kanadas hat, überwacht Stripe, ob Sie Steuern auf Bundesebene und für jede Provinz mit eigener Steuer erheben müssen. Sie können sich für die Erhebung der Bundessteuer entweder mit einer vereinfachten oder einer normalen GST/HST-Registrierung registrieren.
- Wenn Ihr Unternehmen seinen Sitz in Kanada hat, überwacht Stripe, ob Sie Provinzsteuern erheben müssen, jedoch nicht für die Provinz, in der Ihr Unternehmen ansässig ist. Um Bundessteuern zu erheben, müssen Sie sich bei der kanadischen Regierung mit einer normalen GST/HST-Registrierung registrieren.
Unter Schwellenwerte erhalten Sie Informationen zu Ihren potenziellen steuerlichen Registrierungspflichten in Kanada. Stripe benachrichtigt Sie außerdem per E-Mail und über das Dashboard, wenn Sie sich steuerlich registrieren müssen. Hier erfahren Sie mehr dazu, wie die Überwachung funktioniert.
Nachdem Sie sich für die Erhebung von Steuern in einer Provinz oder bei der Regierung registriert haben, fügen Sie Ihre Registrierung im Dashboard unter Registrierungen zu Stripe hinzu. Anschließend können Sie mit der Steuererhebung für Ihre Transaktionen an diesem Standort beginnen.
Bundessteuerschwelle
Kanada wendet andere Vorschriften auf Unternehmen außerhalb Kanadas an, die an kanadische Kundinnen und Kunden verkaufen. Diese Vorschriften hängen vom Produkttyp, dem Standort, von dem das Produkt versandt wird, und der Art der Geschäftstätigkeit ab.
- Ausländische Unternehmen, die in Kanada geschäftlich tätig sind, müssen die normale GST/HST-Registrierung beantragen, wenn ihre zu versteuernden Gesamteinnahmen in einem einzigen Kalenderquartal oder in den letzten vier aufeinanderfolgenden Kalenderquartalen mehr als 30.000 CAD betragen. Weitere Informationen zur „Geschäftstätigkeit in Kanada“ finden Sie auf der Website der Canada Revenue Agency.
- Ausländische Remote-Unternehmen, die digitale Produkte oder Dienstleistungen an kanadische Einzelpersonen verkaufen, qualifizieren sich für die vereinfachte GST/HST-Registrierung, wenn der Umsatz 30.000 CAD über einen Zeitraum von 12 Monaten übersteigt.
- Unternehmen mit Sitz außerhalb Kanadas, die Waren verkaufen, die von einem Lager in Kanada an kanadische Einzelpersonen versandt werden, benötigen eine normale GST/HST-Registrierung, wenn der Umsatz 30,000 CAD über einen Zeitraum von 12 Monaten übersteigt.
Stripe überwacht nur den Schwellenwert, der für Verkäufer/innen mit Sitz außerhalb Kanadas gilt, die nicht in Kanada tätig sind. Wenn Sie in Kanada geschäftlich tätig sind, spiegelt der Schwellenwert nicht Ihre Steuerpflichten wider.
Schwellenwert: 30.000 CAD
Zeitraum: 12 Monate
Enthaltene Transaktionen: Verkauf von digitalen Produkten und Dienstleistungen an kanadische Privatpersonen und Verkauf von Waren, die von einem Lager in Kanada an kanadische Privatpersonen versandt werden.
Weitere Informationen zur Registrierung für die GST/HST finden Sie auf den Webseiten der Canada Revenue Agency:
Wenn ein Remote-Unternehmen digitale Dienstleistungen oder Waren von geringem Wert ausschließlich über Online-Marktplätze nach Kanada verkauft, die für die Erhebung von Steuern auf diese Verkäufe verantwortlich sind, ist der Verkäufer nicht verpflichtet, sich für GST/HST zu registrieren. Diese Verkäufe werden nicht auf die Registrierungsschwelle des Verkäufers angerechnet.
British Columbia
Unternehmen mit Sitz außerhalb von British Columbia (BC) müssen sich registrieren, um PST zu erheben, wenn ihre steuerpflichtigen Umsätze in BC in den letzten 12 Monaten 10.000 CAD übersteigen oder diesen Betrag voraussichtlich in den nächsten 12 Monaten übersteigen werden.
Schwellenwert: 10.000 CAD
Zeitraum: 12 Monate
Enthaltene Transaktionen: Alle steuerpflichtigen Transaktionen.
Weitere Informationen zur Registrierung für PST finden Sie auf der Website der Regierung von British Columbia.
Wenn ein Remote-Unternehmen digitale Dienstleistungen oder Waren von geringem Wert ausschließlich über Online-Marktplätze verkauft, die für die Erhebung von Steuern auf diese Verkäufe verantwortlich sind, ist der Verkäufer nicht verpflichtet, sich für PST zu registrieren. Diese Verkäufe werden nicht auf die Registrierungsschwelle des Verkäufers angerechnet.
Manitoba
Unternehmen mit Sitz außerhalb von Manitoba, die steuerpflichtige Verkäufe von Waren und Dienstleistungen in Manitoba tätigen, müssen sich registrieren, um RST einzuziehen. Manitoba wendet keine monetären Registrierungsschwellen für Remote-Verkäufer/innen an.
Schwellenwert: eine Transaktion
Zeitraum: 12 Monate
Enthaltene Transaktionen: Alle steuerpflichtigen Transaktionen.
Weitere Informationen zur Registrierung für RST finden Sie auf der Website der Regierung von Manitoba.
Wenn ein Remote-Unternehmen digitale Dienstleistungen oder Waren von geringem Wert ausschließlich über Online-Marktplätze verkauft, die für die Erhebung von Steuern auf diese Verkäufe verantwortlich sind, ist der Verkäufer nicht verpflichtet, sich für RST zu registrieren. Diese Verkäufe werden nicht auf die Registrierungsschwelle des Verkäufers angerechnet.
Québec
Remote-Unternehmen, die digitale Produkte oder Dienstleistungen an Privatpersonen in Quebec verkaufen, müssen sich unter dem angegebenen QST-Regime registrieren, wenn ihr Umsatz 30.000 CAD in einem Zeitraum von 12 Monaten übersteigt. Remote-Unternehmen, die Waren an Privatpersonen in Quebec verkaufen, müssen sich unter dem allgemeinen QST-Regime registrieren, wenn ihr Umsatz 30.000 CAD in einem Zeitraum von 12 Monaten übersteigt – dies gilt für Waren, die von einem Lager in Quebec oder von außerhalb Quebecs mit anderen Mitteln als Post oder Kurier versandt werden. Das angegebene QST-Regime gilt in dieser Situation nicht.
Schwellenwert: 30.000 CAD
Zeitraum: 12 Monate
Enthaltene Transaktionen: Verkauf von digitalen Produkten und Dienstleistungenund bestimmte Verkäufe von Produkten an Privatpersonen in Quebec.
Weitere Informationen zur Registrierung für QST finden Sie auf der Website der Regierung von Québec.
Wenn ein Remote-Unternehmen digitale Dienstleistungen oder Waren von geringem Wert ausschließlich über Online-Marktplätze verkauft, die für die Erhebung von Steuern auf diese Verkäufe verantwortlich sind, ist der Verkäufer nicht verpflichtet, sich für QST zu registrieren. Diese Verkäufe werden nicht auf die Registrierungsschwelle des Verkäufers angerechnet.
Saskatchewan
Unternehmen außerhalb von Saskatchewan, die steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen in Saskatchewan verkaufen, müssen sich registrieren, um PST zu erheben. Saskatchewan wendet keine Schwellenwerte für die monetäre Registrierung von Remote-Verkäufern/-Verkäuferinnen an.
Schwellenwert: eine Transaktion
Zeitraum: 12 Monate
Enthaltene Transaktionen: Alle steuerpflichtigen Transaktionen.
Weitere Informationen zur Registrierung für PST finden Sie auf der Website der Regierung von Saskatchewan.
Wenn ein Remote-Unternehmen digitale Dienstleistungen oder Waren von geringem Wert ausschließlich über Online-Marktplätze verkauft, die für die Erhebung von Steuern auf diese Verkäufe verantwortlich sind, ist der Verkäufer nicht verpflichtet, sich für PST zu registrieren. Diese Verkäufe werden nicht auf die Registrierungsschwelle des Verkäufers angerechnet.
Steuerberechnung
Stripe ermittelt, ob für die jeweilige Transaktion eine Steuer auf Bundesebene (GST oder HST), eine Steuer auf Provinzebene (PST, QST oder RST) oder eine Kombination aus beiden Steuerarten anfällt.
Der Verkauf von Waren und Dienstleistungen innerhalb Kanadas wird in der Regel nach dem Standort des Kunden/der Kundin besteuert. Bei Waren, die aus Kanada an Kunden/Kundinnen im Ausland versendet werden, handelt es sich für kanadische Steuerzwecke um Null-Exporte. Während für diese Transaktionen im Zielland Steuern und Zölle anfallen können, werden sie von Stripe nicht berechnet.
Stripe berechnet GST/HST auf Verkäufe von Waren aus dem Ausland an kanadische Kundinnen und Kunden, wenn der/die Verkäufer/in unter der normalen GST/HST-Regelung registriert ist. Wenn der/die Verkäufer/in unter der vereinfachten GST/HST-Regelung registriert ist, berechnen wir keine GST/HST für Verkäufe von Waren aus dem Ausland an kanadische Kundinnen/Kunden.
Dienstleistungen, die aus Kanada an Kunden/Kundinnen in anderen Ländern erbracht werden, sind in der Regel in Kanada nicht steuerpflichtig, es kann jedoch die Steuer des Kundenlandes anfallen. Dienstleistungen, die von in anderen Ländern niedergelassenen Verkäufern an kanadische Kunden/Kundinnen erbracht werden, sind in der Regel mit folgenden Ausnahmen in Kanada steuerpflichtig:
- Fernverkäufer/innen, die unter der vereinfachten GST/HST-Regelung registriert sind, müssen die GST/HST für Verkäufe an Privatpersonen erheben, nicht jedoch für Verkäufe an Geschäftskunden/-kundinnen, die ihre GST/HST-Registrierungsnummer angeben.
- Fernverkäufer/innen müssen QST für Verkäufe an Privatpersonen in Quebec einziehen, aber nicht für Verkäufe an Geschäftskunden/-kundinnen, die ihre QST-Registrierungsnummer angeben.
- Fernverkäufer/innen müssen Provinzumsatzsteuern für Verkäufe in Manitoba, Saskatchewan und British Columbia erheben, unabhängig von Privat- oder Geschäftskunden/-kundinnen. Um Verkäufe an Kunden/Kundinnen in diesen Provinzen als von der Provinzumsatzsteuer befreit zu behandeln, setzen Sie den Kundensteuerstatus auf
exempt.
Ihre Steuern melden und einreichen
Stripe stellt Berichte über Ihre abgeschlossenen Steuertransaktionen bereit. Auf diese Berichte können Sie unter Registrierungen zugreifen. Hier erfahren Sie mehr zu [den verschiedenen Arten von Berichten].
Sie sind für Ihre Steuererklärung und die Abführung Ihrer Steuern in Kanada verantwortlich. Stripe gibt keine Steuererklärung in Ihrem Namen ab.
Marktplatz-Steuerschuld
Kanada definiert „digitale Plattformbetreiber“ als Marktplatzbetreiber, die möglicherweise Steuererhebungspflichten haben, weil sie eine Transaktion zwischen einem Verkäufer/einer Verkäuferin und einem Käufer/einer Käuferin kontrollieren (zum Beispiel durch die Abwicklung von Zahlungen und deren Weitergabe an den/die Verkäufer/in). Diese Definition schließt Unternehmen aus, die ausschließlich Waren auflisten oder Zahlungen abwickeln. Die Betreiber digitaler Plattformen müssen GST/HST erheben für:
- Verkauf von digitalen Produkten und Dienstleistungen an kanadische Privatpersonen durch Remote-Verkäufer/innen, die nicht unter dem normalen GST/HST-Regime registriert sind.
- Verkauf von Waren durch nicht registrierte Verkäufer/innen an kanadische Kunden/Kundinnen, wenn sich die Waren zum Zeitpunkt des Verkaufs in Kanada befinden.
- Bereitstellung von Kurzzeitunterkünften, wenn der/die Eigentümer/in nicht GST/HST-registriert ist. Dazu gehört in der Regel die Anmietung von Wohneinheiten für weniger als einen Monat. Stripe Tax unterstützt keine Unterkunftsdienste.
Kanadische Provinzen mit separaten Provinzsteuern haben ähnliche Regeln für Steuererhebungspflcihten durch Plattformen.