Steuern in Japan einziehen

Wir zeigen Ihnen, wie Sie mit Stripe Tax Steuern in Japan berechnen, erheben und melden.

In Japan unterstützt Stripe Tax die Berechnung und Erhebung der Verbrauchssteuer.

Wann muss ich mich für die Steuererhebung registrieren lassen?

Weitere Informationen zu Ihren potenziellen Steuerregistrierungspflichten in Japan finden Sie unter Schwellenwerte. Stripe benachrichtigt Sie auch mit E-Mail- und Dashboard-Benachrichtigungen, wenn Sie sich für die Steuererhebung registrieren müssen. Erfahren Sie mehr über die Funktionsweise des Monitoring-Tools.

Fernverkäufer/innen müssen sich in Japan registrieren, wenn Folgendes zutrifft:

Ihre steuerpflichtigen Verkäufe in Japan übersteigen im Basiszeitraum die Registrierungsschwelle von 10 Millionen JPY.
Ihre steuerpflichtigen Verkäufe übersteigen im angegebenen Zeitraum 10 Millionen JPY.

Der Basiszeitraum bezieht sich auf:

Das Kalenderjahr, das zwei Jahre vor dem aktuellen liegt (der Basiszeitraum für das Jahr 2021 ist beispielsweise 2019). Dies gilt für Einzelunternehmer.
Das Geschäftsjahr, das zwei Jahre vor dem aktuellen liegt. Dies gilt für Kapitalgesellschaften.

Der angegebene Zeitraum bezieht sich auf die ersten 6 Monate des vorangegangenen Kalenderjahres (bei Einzelunternehmern) bzw. auf die ersten 6 Monate eines Geschäftsjahres (bei Großunternehmen).

Registrierte Fernverkäufer/innen müssen eine Niederlassung oder eine Steuervertretung in Japan haben. Fernverkäufer/innen, die japanischen Verbraucher/innen elektronische Dienstleistungen anbieten, können ein vereinfachtes Registrierungsverfahren nutzen.

Schwellenwert: 10 Mio. JPY
Zeitraum: Japanischer Basiszeitraum und angegebener Zeitraum, wie oben definiert.
Enthaltene Transaktionen: Alle steuerpflichtigen Transaktionen, für die die Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) nicht gilt.

Anmeldung zum Steuereinzug

Um die Verbrauchssteuer zu erheben, muss jedes Unternehmen entweder eine Niederlassung in Japan oder eine Steuervertretung in Japan haben. Dies gilt auch für Fernverkäufer/innen elektronischer Dienstleistungen. Für diese Unternehmen gibt es jedoch ein vereinfachtes Registrierungsverfahren.

Weitere Informationen zur Registrierung für die Verbrauchssteuer in Japan finden Sie auf der Website der Regierung:

Nachdem Sie sich für die Steuererhebung in Japan registriert haben, gehen Sie zu Registrierungen, um Ihre Registrierungen im Dashboard zu Stripe hinzuzufügen. Dadurch wird die Steuerberechnung und -einziehung in Stripe für Ihre Transaktionen in Japan aktiviert.

Erfahren Sie mehr darüber, wie Sie Ihre Registrierung im Dashboard hinzufügen.

Steuerberechnung

Wenn sowohl Ihr Unternehmen als auch Ihr Kunde/Ihre Kundin in Japan ansässig sind, berechnet Stripe die japanische Verbrauchssteuer, es sei denn, der Verkauf ist steuerbefreit oder wird zum Nullsatz besteuert.

Wenn Sie ein/e Fernverkäufer/in sind und Dienstleistungen an japanische Kundinnen/Kunden verkaufen, wird die Mehrwertsteuer normalerweise bei Verkäufen an Einzelpersonen erhoben. Auf Verkäufe an Geschäftskundinnen und -kunden, die ihre Steueridentifikationsnummer angeben, wird keine Steuer erhoben.

Wenn Waren aus dem Ausland nach Japan versendet werden, behandelt Stripe den Verkauf wie einen Export und berechnet keine Steuer, es sei denn, Sie berechnen die Steuer auf grenzüberschreitende Verkäufe von Waren nach Japan über die Steuerregistrierungseinstellungen. Im Allgemeinen sind Unternehmen verpflichtet, Steuern auf grenzüberschreitende Verkäufe von Waren zu erheben, die nach der Zollabfertigung der Waren erfolgen. Wenn der Verkauf nach Eintreffen der Ware in Japan, aber vor der Zollabfertigung erfolgt, wird keine Steuer fällig.

Grenzüberschreitende Verkäufe von Waren nach Japan können auch Einfuhrsteuern und Zöllen in Japan unterliegen, die Stripe nicht berechnet.

Ihre Steuern melden und einreichen

Stripe bietet Berichte über Ihre abgeschlossenen Steuertransaktionen. Gehen Sie zu Registrierungen, um auf diese Berichte zuzugreifen. Erfahren Sie mehr über die verschiedenen Arten von Berichten.

Sie sind für Ihre Steuererklärung und die Abführung Ihrer Steuern nach Japan verantwortlich. Stripe gibt keine Steuererklärung in Ihrem Namen ab. Wir haben jedoch vertrauenswürdige Partner, die Sie bei der Einreichung und Überweisung unterstützen können.