納税申告
納税の申請と申告に役立つ Stripe Tax のエクスポートについてご紹介します。
Stripe Tax は完了した取引のレポートを提供します。レポートには、次の 3 種類があります。
- 項目別エクスポートには、すべての場所、国または州について完了した取引の詳細なビューが表示されます。
- サマリーのエクスポートには、完了した取引の集計ビューが所在地別に表示されます。
- 所在地レポートには、アメリカとカナダでの登録に対して完了した取引のビューが集計・表示されます。
これらのレポートにアクセスするには、ダッシュボードの登録ページに移動します。
2024 年 5 月に、Stripe Tax 全体での一貫性を高めるために、所在地レポート、項目別エクスポート、サマリーのエクスポートの管轄区域を更新しました。変更には以下が含まれます。
- 管轄区域を複数の下位の管轄区域に分割する
- 一部の管轄区域の名前を変更する
このため、2024 年 5 月以降の取引では管轄区域名が同一にならない可能性があります。
エクスポート
エクスポートされるのは、Stripe Tax を有効にした完了済み取引の詳細を含む CSV ファイルです。
取引は遅れてレポートに表示されます (通常は完了後 1 日以内)。
項目別エクスポート
項目別エクスポートには、各取引の項目レベルの税金の内訳の詳細なビューが含まれます。課税する管轄区域が複数ある場合は、項目ごとに複数の行が存在することがあります。この詳細情報は、税務申告の詳細を必要とする管轄区域での申請に役立ちます。項目別エクスポートには、クレンジングされた住所が含まれます。アメリカでは、郵便番号は zip+4 ではなく、5 桁のコードのみである場合があります。
項目別のエクスポートには、非課税対象の取引も含まれます。非課税対象取引とは、お客様が登録されていない場所、Stripe Tax が対応していない場所、または課税管轄区域がない場所での取引です。エクスポートの際に 非課税対象取引を除外する を選択すると、これらの取引をフィルターで除外できます。
州内の区域レベルでの申告アメリカ
州内の区域レベルでの申告が必要なアメリカの州には、項目別エクスポートを使用します。
ワンストップショップ (OSS)EU
欧州連合内でワンストップショップ (OSS) を登録している場合は、EU のすべての取引の項目別エクスポートをダウンロードできます。このエクスポートは、VAT OSS 申告書の準備に役立ちます。項目別のエクスポートには、非課税対象の取引 (意図的に除外されない限り) と国内取引が含まれます。これらは OSS 申告書で報告する必要はありません。エクスポートで国内取引を必ず除外してください。
サマリーのエクスポート
サマリーのエクスポートには、管轄区域ごとの取引の集計ビューが含まれます。通貨や税率が異なる場合などには、管轄区域ごとの行が複数の場合があります。
すべての列で、サブスクリプションの比例配分または未使用期間のクレジットの結果として生成されたマイナスの項目が考慮されます。これは、要約されたエクスポートと項目別エクスポートを照合するのに役立ちます。
項目別エクスポートとは異なり、サマリーのエクスポートには、非課税対象の取引は含まれません。
地域的な考慮事項
国レベルの申告と VAT OSS、および申告が簡易的なアメリカの州には、このエクスポートを使用します。
Summarized tax transactions
| 列名 | 説明 |
|---|---|
| country_code | Two-letter ISO code representing the situs country. |
| filing_currency | Filing currency for applicable registration jurisdiction |
| filing_tax_payable | Total amount of tax payable in filing currency |
| filing_total_nontaxable_sales | Total amount of nontaxable sales in filing currency |
| filing_total_sales | Total amount of all sales (not including tax) in filing currency |
| filing_total_sales_refunded | Total amount of taxable refunds in filing currency |
| filing_total_tax_collected | Total amount of tax collected in filing currency |
| filing_total_tax_refunded | Total amount of tax refunded in filing currency |
| filing_total_taxable_refunded | Total amount of taxable refunds in filing currency. Replaces filing_total_taxable_refunds |
| filing_total_taxable_sales | Total amount of taxable sales in filing currency |
| jurisdiction_level | The jurisdiction level imposing the tax |
| jurisdiction_name | The imposing tax jurisdiction name |
| state_code | Two-letter ISO code representing the situs country subdivision. |
| tax_rate | Tax rate |
| total | Total of transaction amounts (including tax) in presentment currency |
| total_nontaxable_sales | Non-taxable amount in presentment currency |
| total_sales | Total amount of all sales (not including tax) in presentment currency |
| total_sales_refunded | Total amount of all refunds (not including tax) in presentment currency. Replaces total_refunds |
| total_tax_collected | Total amount of tax collected in presentment currency |
| total_tax_refunded | Total amount of tax refunded in presentment currency |
| total_taxable_sales | Taxable amount in presentment currency |
| transaction_currency | Transaction currency |
| transaction_date_end | The transaction date end in the requested timezone |
| transaction_date_end_utc | The transaction date end in UTC |
| transaction_date_start | The transaction date start in the requested timezone |
| transaction_date_start_utc | The transaction date start in UTC |
インポート
CSV ファイルを使用して、サードパーティープラットフォームから Stripe Tax に取引データをインポートできます。これにより、複数のプラットフォームからの販売データを統合して、納税義務の統一されたビューを取得できます。
外部プラットフォームの取引をインポートすると、以下のことが可能になります。
- 異なるプラットフォーム間で照合して集計する必要がなくなります。
- 納税義務を正確に把握することで、コンプライアンスを維持できます。
- 税務登録の要件について、十分な情報に基づいて決定します。
所在地レポート
所在地レポートには、特定の場所で集計された取引と返金のデータのサマリーが表示されます。所在地レポートは、それが生成された所在地の申告および形式の要件に従っており、オンライン申告ポータルの特定の申告期間に合わせています。場所によって決定されるように、レポート内で頻度と期間を選択できます。
Stripe は、アメリカとカナダの所在地レポートを提供しています。所在地レポートはダッシュボードでのみ表示でき、ダウンロードはできません。
現在、Stripe Tax は取引データ以外のユースケース (クレジット、前払い、割引など) に対応していないため、ビジネスが申告する最終件数は変わる可能性があります。
注意
所在地レポートには 2023 年 1 月 1 日以降に開始する取引が含まれ、年次の会計年度については 2024 年度以降の期間がサポートされます。2022 年以降の取引データにアクセスするには、項目別エクスポートまたはサマリーのエクスポートを使用します。
返金
返金がかなり後に発生した場合でも、所在地レポートには元の取引に関連付けられた返金が、元の取引と同じ期間に含まれます。これはレポート内の集計された金額に影響する場合があります。Stripe では、返金を別の期間に再割り当てすることはできません。
税種別
所在地レポートは、売上税または使用税の税種別のみに対応しています。
その他の税種別を含む詳細な内訳については、項目別エクスポートを使用してください。
地域固有の考慮事項
以下に一覧表示した場所にはレポートに関して他にも考慮事項があります。
エクスポートとレポートを使用してデータにアクセスする
項目別エクスポートとサマリーのエクスポート
- ダッシュボードの**登録**ページに移動します。
- 取引をエクスポートをクリックします。
- 日付範囲とタイムゾーンを指定します。
- 項目別エクスポートまたはサマリーのエクスポートを選択します。項目別エクスポートを選択した場合は以下の手順に従います。
- 必要な列を選択します。
- 非課税対象取引を除外するのオンオフを選択します。
- エクスポート をクリックします。エクスポートの処理には時間がかかる場合があります。
所在地ごとの項目別エクスポート
- ダッシュボードの**登録**ページに移動します。
- エクスポートを生成する所在地をクリックします。
- 取引をエクスポートをクリックします。
- 日付範囲とタイムゾーンを指定します。
- 必要な列を選択します
- 非課税対象取引を除外するのオンオフを選択します。
- エクスポート をクリックします。エクスポートの処理には時間がかかる場合があります。
所在地レポート
- ダッシュボードの**登録**ページに移動します。
- アクセス対象の所在地レポートの所在地をクリックします。
- 頻度を選択します。
- 期間を選択します。
スケジュールが設定された納税申告書
Stripe はスケジュールの設定に従って納税申告書を生成できます。
項目別エクスポートとサマリーのエクスポート
- ダッシュボードの**登録**ページに移動します。
- 取引をエクスポートをクリックします。
- スケジュールをクリックします。
- レポートを受け取るスケジュールを日次、週次、月次で選択します。スケジュール設定されたレポートを無効にするには、なしを選択します。
- 項目別の税取引の列を選択します。完全性を維持するためにすべての列をエクスポートすることをお勧めします。
- 保存をクリックします。
所在地ごとの項目別エクスポート
- ダッシュボードの**登録**ページに移動します。
- 納税申告書の予定を設定する所在地をクリックします。
- 取引をエクスポートをクリックします。
- スケジュールをクリックします。
- レポートを受け取るスケジュールを日次、週次、月次で選択します。スケジュール設定されたレポートを無効にするには、なしを選択します。
- 列を選択します。完全性を維持するためにすべての列をエクスポートすることをお勧めします。
- 保存をクリックします。
所在地レポート
所在地レポートのスケジュール設定はできません。
会計士にアクセスを許可する
会計士やその他の信頼できるサードパーティーが納税申告書にアクセスできるようにするには、チームメンバーとして招待できます。
会計担当を招待した後、会計担当は、上記と同じステップを実行して、所在地レポート、項目別エクスポート、サマリーのエクスポートにアクセスできます。
セキュリティのヒント
ユーザーに、各自の義務を実行できる最小限の権限セットを付与します。
納税申告書へのアクセスについては、表示のみ の役割をお勧めします。この役割ができることとできないことについては、ユーザーの役割をご覧ください。
申告書に記録される税額計算
Stripe Tax のエクスポートには、Stripe Tax API を使用して作成された取引と、automatic_ が設定された Stripe オブジェクトに対する操作が含まれます。
注
取引は確定した日付に有効であると見なされ、その後税金が再計算されることはありません。
以下の操作を行うと、申告される合計税額の残高が_増加_します。
- 顧客は Checkout セッションで支払いを完了します。これは Payment Links で作成された Checkout セッションにも適用されます。
- 請求書の確定。これは、1 回限りの請求書および継続的な (サブスクリプション) 請求書に適用されます。請求書の確定は、請求書のステータスが
draftからopenに移行すると発生します。この移行は請求書の支払い_前_に発生します。 - Pay Invoices API による請求書ステータスの
uncollectibleからpaidへの移行。 - クレジットノートの無効化。
- Stripe Tax API を使用した税取引の作成。
以下の操作を行うと、報告される合計税額の残高が_減少_します。
- 請求書の無効化。
- 請求書を回収不能としてマーキング。
- クレジットノートの作成。
- 請求書または Checkout セッションに関連付けられた支払いに対する返金の作成。
- Stripe Tax API を使用した税取引に対する差戻しの作成。
次の操作は Tax レポートに反映されません。
- カード保有者の銀行によって認められた不審請求の申請。Stripe Tax は徴収される合計税額の残高を減額しません。
- 支払いのうちキャプチャーされていない金額の返金。これは、capture_method=manual を使用して Checkout セッションの支払いに対して一部キャプチャーを行ったときに発生することがあります。キャプチャー額が当初の金額より少ない場合、Stripe Tax は徴収される税金の合計残高を減額しません。
Sigma と Data Pipeline の税務データ
特定のニーズに合わせてカスタムのレポートを作成したい場合は、Sigma または Data Pipeline に登録してください。カスタムの税務データレポートのクエリと作成のガイドについては、税務データのクエリに関するガイドをご覧ください。