税務申告と申請
Stripe Tax は完了した取引に関するレポートを提供します。これらのレポートには、すべて所在地で完了した取引を示す項目別エクスポート、国または州ごとに提供される項目別エクスポート、所在地ごとの完了した取引の集計を示すサマリーのエクスポート、およびアメリカの所在地で完了した取引の集計を示すレポートが含まれます。これらのレポートにアクセスするには、ダッシュボードの登録タブに移動します。
エクスポート
税の取引データをエクスポートするには、完了した取引の固有の日付範囲を選択します。このようなエクスポートは CSV 形式で利用でき、直接ダウンロードしたり、スケジュール設定したり、メールでダッシュボードへのリンクを送信することができます。通常、データは取引の完了から 1 日以内に利用できるようになります。各日のデータには、12:00am UTC から 11:59pm UTC に発生した取引アクティビティーが含まれます。
各エクスポートには、取引の各ラインアイテムの管轄区域レベル (国、州、郡、市区町村、地区) ごとに、個々の税額、属性、各税の根拠、税率の内訳が含まれています。これにより、さまざまな地域レベルで税務情報を分析し、各取引の税の内訳の総合的な理解を得て、納税申告と還付申請に役立てることができます。
項目別エクスポート
項目別取引のエクスポートには、完了したすべての取引と返金に関するラインアイテムレベル、課税レベル、管轄区域レベルの情報の一覧が CSV 形式で含まれています。このエクスポートには、Stripe Tax を有効にしているすべての取引が含まれています。項目別エクスポートは、申告する税情報により詳細な情報が要求される場合に役立ちます。このエクスポートは、スケジューリング機能を使用して自動化できます。
項目別エクスポートは、Stripe Tax が有効になっている場合に、完了した取引のラインアイテムごとの税金の内訳を説明する総合的なリストを提供します。このエクスポートには返金が含まれ、複数の管轄区域に対応しています。特定の場所に応じて、ラインアイテムごとに複数の行が含まれる場合もあります。各行には、取引日と ID、管轄区域の場所、金額、税率、課税の根拠、元の住所と目的地の住所、申告通貨での金額、選択された取引のメタデータなど、重要な詳細情報が含まれます。
エクスポートには非課税対象の税の状況も含まれます。これは、登録していない場所や、管轄区域での取引が Stripe Tax によってサポートされていない場合、あるいは課税されない管轄区域での取引に適用されます。エクスポート時に非課税対象取引を除外するオプションを選択すると、レポートからこれらの取引を除外できます。他の非課税シナリオの取引については、引き続きエクスポートに含まれます。
州内の区域レベルでの申告を必要とするアメリカの州では、このエクスポートを使用します。
ワンストップショップ (OSS)EU
欧州連合内でワンストップショップ (OSS) の登録を行った場合は、すべての EU 取引の概要をダウンロードできます。このダウンロード可能なコンテンツは VAT OSS 申告書の作成に利用できます。ただし、項目別エクスポートには非課税対象取引 (意図的に除外しない場合) と国内取引が含まれているので注意してください。これらはいずれも OSS 申告の報告対象ではありません。
サマリーのエクスポート
サマリーのエクスポートは、Stripe Tax が有効になっている場合に完了した取引ラインアイテムの概要を、国、州、管轄区域、税率ごとに分類して示します。各行には、管轄区域の場所、適用される税率、申告通貨での金額、取引通貨などの情報が表示されます。場合によっては、想定される税率のばらつきが原因で、同じ管轄区域に複数の行が存在することがあります。このエクスポートには、登録がなかったり、サポート対象外の管轄区域や商品税コードに分類される取引は含まれません。
国レベルの申告と VAT OSS、または申告が簡易的なアメリカの州には、このエクスポートを使用します。
インポート
Amazon、Shopify、eBay などのプラットフォームから Stripe Tax に取引データの CSV を直接インポートする機能のベータ版があります。これを使用すると、プラットフォーム全体にわたるすべての売上と納税義務を 1 カ所に統合したビューで確認できます。ベータ版への参加に関心をお持ちの場合は、以下の登録フォームをご覧ください。
形式の要件を満たす CSV をインポートすると、次のことが可能になります。
- すべての売上税の徴収を 1 カ所で確認できます。
- 申告期間中に納税義務がある売上税の金額を判断できるため、プラットフォーム全体にわたって手動で計算する必要がなくなります。
- 最も正確な仮受消費税情報を利用できるため、確実に法令を遵守できます。
この機能は、最も総合的な売上税管理ソリューションを Stripe Tax のお客様に提供するという Stripe の目標を促進するものです。お客様が他の業務に集中できるように、販売プラットフォーム全体にわたる税務コンプライアンスの管理作業を不要にしたいと考えています。
ベータ版への参加をご希望の場合は、次の登録フォームを使用してください。ベータ版を選択された場合、以降の手順に関する詳細をお送りします。
Stripe Tax のサードパーティーインポートツールへの早期アクセスをご希望の場合
ありがとうございます。まもなくご連絡いたします。
所在地レポート (アメリカのみ)
所在地レポートは、特定のアメリカの所在地を対象に集計された、取引と返金データのサマリーを提供します。各レポートは州の申告と書式の要件に合わせて調整され、オンライン申告ポータル特定の申告期間に対応しています。レポート内の頻度と期間には、州が指定している値を選択できます。
これらのレポートはダッシュボード内でのみ表示でき、ダウンロードすることはできません。
現在、Stripe Tax は取引データ以外のユースケース (クレジット、前払い、割引など) に対応していないため、ビジネスが申告する最終件数は変わる可能性があります。
注
レポートには 2023 年 1 月 1 日以降に開始する取引が含まれ、年次の会計年度については 2024 年度以降の期間がサポートされます。2022 年以降の取引データには、項目別エクスポートとサマリーのエクスポートでアクセスして表示できます。
返金
元の取引期間に関連付けられた返金は、後から発生する場合でも元の取引と同じ期間に報告されます。これにより、レポートの総額が影響を受けます。現在、Stripe は返金を代替期間に再割り当てすることを許可していません。
税種別
Stripe Tax は、売上税または使用税の税種別に分類される取引での報告にのみ対応しています。
項目別エクスポートには、他の税種別を含む、このレポート期間における各取引の税金の詳細な内訳を表示するオプションがあります。
地域固有の考慮事項
以下に一覧表示した場所にはレポートに関して他にも考慮事項があります。
エクスポートとレポートを使用してデータにアクセスする
Stripe Tax データをダウンロードするには、ダッシュボードの登録タブに移動します。
エクスポート
取引データは、項目別またはサマリーのレポートとしてエクスポートできます。これらのエクスポートには、ラインアイテム、課税、管轄区域のレベルの詳細情報が含まれています。レポートは、Stripe Tax が有効化されているすべての地域で利用できます。
CSV 形式で取引データをエクスポートするには、以下のようにします。
- 取引をエクスポートをクリックします。
- 日付範囲を指定します。
- 項目別エクスポートまたはサマリーのエクスポートを選択します。
- エクスポートをクリックして、ファイルを生成してダウンロードします。
所在地ごとの項目別エクスポート
CSV 形式で特定の管轄区域の項目別取引をエクスポートするには、以下のようにします。
- 所在地の登録の詳細ページに移動します。
- 取引をエクスポートをクリックします。
- 日付範囲を指定します。
- エクスポートをクリックして、ファイルを生成してダウンロードします。
所在地レポート
アメリカの所在地固有のレポートを表示するには、以下のようにします。
- 所在地の登録の詳細ページに移動します。
- レポートを表示を選択します。
- 州に関するレポートを作成するには、頻度、期間の順に選択します。
申告書に記録される税額計算
Stripe Tax のエクスポートには、Stripe Tax API で確定された取引と、automatic_tax[enabled]=true
が設定された Stripe オブジェクトに対する操作が含まれます。
Stripe Tax は次の操作のレコードをエクスポートします。それによって、徴収される合計税額の残高が「増加」します。
- 顧客が Checkout セッションで支払いを完了する。これは Payment Links を使用して作成された Checkout セッションにも適用されます。
- インボイスを確定する。これは、1 回限りのインボイスおよびサブスクリプション更新時のインボイスに適用されます。インボイスの確定は、インボイスの状態が
draft
からopen
に移行するときに行われます。この移行はインボイスの支払い「前」に行われます。 - Pay Invoices API を使用してインボイスの状態を
uncollectible
からpaid
に変える。 - クレジットノートを無効化する。
- Stripe Tax API を使用して税取引を作成します。
Stripe Tax は次の操作のレコードをエクスポートします。それによって、徴収される合計税額の残高が「減少」します。
- インボイスを無効化する。
- インボイスを回収不能とマークする。
- クレジットノートを作成する。
- インボイスまたは Checkout セッションに関連付けられた支払いの返金。
- Stripe Tax API を使用して税取引の差戻し (返金) を作成します。
Stripe Tax は税務レポートに次の操作を記録しません。
- カード保有者の銀行によって認められた不審請求の申請。Stripe Tax は徴収される合計税額の残高を減額しません。
- 支払いのうちキャプチャーされていない金額の返金。これは、
capture_method=manual
を使用して Checkout セッションの支払いの一部キャプチャーを行った場合に発生することがあります。キャプチャー額が当初の金額より少ない場合、Stripe Tax は徴収される税金の合計残高を減額しません。