# 納税申告

納税の申請と申告に役立つ Stripe Tax のエクスポートについてご紹介します。

> [ログイン](https://dashboard.stripe.com/settings/tax)または[登録](https://dashboard.stripe.com/register)して、Stripe で Stripe Tax を有効にしてください。

Stripe Tax は完了した取引のレポートを提供します。レポートには、次の 3 種類があります。

1. 項目別エクスポートには、すべての場所、国または州について完了した取引の詳細なビューが表示されます。
1. サマリーのエクスポートには、完了した取引の集計ビューが所在地別に表示されます。
1. 所在地レポートには、アメリカとカナダでの登録に対して完了した取引のビューが集計・表示されます。

これらのレポートにアクセスするには、ダッシュボードの [登録](https://dashboard.stripe.com/tax/registrations) ページに移動します。

これらのレポートにアクセスするには、ダッシュボードの [場所](https://dashboard.stripe.com/tax/locations)ページに移動します。

2024 年 5 月に、Stripe Tax 全体での一貫性を高めるために、所在地レポート、項目別エクスポート、サマリーのエクスポートの管轄区域を更新しました。変更には以下が含まれます。

- 管轄区域を複数の下位の管轄区域に分割する
- 一部の管轄区域の名前を変更する

このため、2024 年 5 月以降の取引では管轄区域名が同一にならない可能性があります。

> Stripe で支払いを受けるプラットフォームを通じて 1099 納税申告書の対象となる場合があります。[納税申告書の受け取り](https://support.stripe.com/express/topics/1099-tax-forms)方法の詳細をご確認ください。

## エクスポート

エクスポートされるのは、Stripe Tax を有効にした完了済み取引の詳細を含む CSV ファイルです。

取引は遅れてレポートに表示されます (通常は完了後 1 日以内)。

税金の計算金額は、*取引通貨* (The presentment currency is the currency the customer uses to make a payment)で記録されます。これは、*売上処理通貨* (The settlement currency is the currency your bank account uses)とも税務当局の申請に使用される現地通貨とも異なる可能性があります。

エクスポートレポートでは、表示通貨と申告通貨の両方で金額を表示できます。

### 項目別エクスポート

項目別エクスポートには、各取引の項目レベルの税金の内訳の詳細なビューが含まれます。課税する管轄区域が複数ある場合は、項目ごとに複数の行が存在することがあります。この詳細情報は、税務申告の詳細を必要とする管轄区域での申請に役立ちます。項目別エクスポートには、クレンジングされた住所が含まれます。アメリカでは、郵便番号は zip+4 ではなく、5 桁のコードのみである場合があります。

項目別のエクスポートには、非課税対象の取引も含まれます。非課税対象取引とは、お客様が登録されていない場所、Stripe Tax が対応していない場所、または課税管轄区域がない場所での取引です。エクスポートの際に **非課税対象取引を除外する** を選択すると、これらの取引をフィルターで除外できます。

エクスポート前に管轄区域で取引をフィルタリングすることもできます。これにより、大きなエクスポートファイルのサイズを縮小でき、ダウンロード後に手動でデータをフィルタリングする必要がなくなります。管轄区域フィルタは、EU OSS 登録 (複数の国を含む) や登録オプションが限られている地域に特に役立ちます。管轄区域が 1 つしか登録されていない場合は、自動的に事前選択されます。この選択をクリアすると、登録されていない場所を含むすべての管轄区域からの取引を含めることができます。

> #### 州内の区域レベルでの申告
> 
> 州内の区域レベルでの申告が必要なアメリカの州には、項目別エクスポートを使用します。

> #### ワンストップショップ (OSS)
> 
> 欧州連合内でワンストップショップ (OSS) を登録している場合は、EU のすべての取引の項目別エクスポートをダウンロードできます。このエクスポートは、VAT OSS 申告書の準備に役立ちます。項目別のエクスポートには、非課税対象の取引 (意図的に除外されない限り) と国内取引が含まれます。これらは OSS 申告書で報告する必要はありません。エクスポートで国内取引を必ず除外してください。

[サンプルの CSV ファイルをダウンロード](https://d37ugbyn3rpeym.cloudfront.net/docs/files/tax/itemized-export.csv)

### サマリーのエクスポート

サマリーのエクスポートには、管轄区域ごとの取引の集計ビューが含まれます。通貨や税率が異なる場合などには、管轄区域ごとの行が複数の場合があります。

すべての列で、サブスクリプションの比例配分または未使用期間のクレジットの結果として生成されたマイナスの項目が考慮されます。これは、要約されたエクスポートと項目別エクスポートを照合するのに役立ちます。

項目別エクスポートとは異なり、サマリーのエクスポートには、非課税対象の取引は含まれません。

エクスポート前に管轄区域で取引をフィルタリングすることもできます。これにより、大きなエクスポートファイルのサイズを縮小でき、ダウンロード後に手動でデータをフィルタリングする必要がなくなります。管轄区域フィルタは、EU OSS 登録 (複数の国を含む) や登録オプションが限られている地域に特に役立ちます。管轄区域が 1 つしか登録されていない場合は、自動的に事前選択されます。すべての管轄区域からの取引を含めるように、この選択をクリアできます。

> 国レベルの申告と VAT OSS、および申告が簡易的なアメリカの州には、このエクスポートを使用します。

### Summarized tax transactions

| Column name                   | Description                                                                                     |
| ----------------------------- | ----------------------------------------------------------------------------------------------- |
| country_code                  | Two-letter ISO code representing the situs country.                                             |
| filing_currency               | Filing currency for applicable registration jurisdiction                                        |
| filing_tax_payable            | Total amount of tax payable in filing currency                                                  |
| filing_total_nontaxable_sales | Total amount of nontaxable sales in filing currency                                             |
| filing_total_sales            | Total amount of all sales (not including tax) in filing currency                                |
| filing_total_sales_refunded   | Total amount of taxable refunds in filing currency                                              |
| filing_total_tax_collected    | Total amount of tax collected in filing currency                                                |
| filing_total_tax_refunded     | Total amount of tax refunded in filing currency                                                 |
| filing_total_taxable_refunded | Total amount of taxable refunds in filing currency. Replaces filing_total_taxable_refunds       |
| filing_total_taxable_sales    | Total amount of taxable sales in filing currency                                                |
| jurisdiction_level            | The jurisdiction level imposing the tax                                                         |
| jurisdiction_name             | The imposing tax jurisdiction name                                                              |
| state_code                    | Two-letter ISO code representing the situs country subdivision.                                 |
| tax_rate                      | Tax rate                                                                                        |
| total                         | Total of transaction amounts (including tax) in presentment currency                            |
| total_nontaxable_sales        | Non-taxable amount in presentment currency                                                      |
| total_sales                   | Total amount of all sales (not including tax) in presentment currency                           |
| total_sales_refunded          | Total amount of all refunds (not including tax) in presentment currency. Replaces total_refunds |
| total_tax_collected           | Total amount of tax collected in presentment currency                                           |
| total_tax_refunded            | Total amount of tax refunded in presentment currency                                            |
| total_taxable_sales           | Taxable amount in presentment currency                                                          |
| transaction_currency          | Transaction currency                                                                            |
| transaction_date_end          | The transaction date end in the requested timezone                                              |
| transaction_date_end_utc      | The transaction date end in UTC                                                                 |
| transaction_date_start        | The transaction date start in the requested timezone                                            |
| transaction_date_start_utc    | The transaction date start in UTC                                                               |

[サンプルの CSV ファイルをダウンロード](https://stripe.com/files/docs/tax/summarized-export-v3.csv)

## インポート

CSV ファイルを使用して、サードパーティープラットフォームから Stripe Tax に取引データをインポートできます。これにより、複数のプラットフォームからの販売データを統合して、納税義務の統一されたビューを取得できます。

外部プラットフォームの取引をインポートすると、以下のことが可能になります。

- 異なるプラットフォーム間で照合して集計する必要がなくなります。
- 納税義務を正確に把握することで、コンプライアンスを維持できます。
- 税務登録の要件について、十分な情報に基づいて決定します。

[取引のインポートについてもっと知る](https://docs.stripe.com/tax/imports.md)

## 所在地レポート

所在地レポートには、特定の場所で集計された取引と返金のデータのサマリーが表示されます。所在地レポートは、それが生成された所在地の申告および形式の要件に従っており、オンライン申告ポータルの特定の申告期間に合わせています。場所によって決定されるように、レポート内で**頻度**と**期間**を選択できます。

Stripe は、アメリカとカナダの所在地レポートを提供しています。所在地レポートはダッシュボードでのみ表示でき、ダウンロードはできません。

現在、Stripe Tax は取引データ以外のユースケース (クレジット、前払い、割引など) に対応していないため、ビジネスが申告する最終件数は変わる可能性があります。

> - 所在地レポートには 2023 年 1 月 1 日以降に開始する取引が含まれ、年次の会計年度については 2024 年度以降の期間がサポートされます。2022 年以降の取引データにアクセスするには、[項目別エクスポート](https://docs.stripe.com/tax/reports.md#itemized-exports)または[サマリーのエクスポート](https://docs.stripe.com/tax/reports.md#summarized-exports)を使用します。

- 所在地レポートには、[インポートされた取引](https://docs.stripe.com/tax/imports.md) は含まれません。サードパーティーの取引データをインポートした場合は、[明細](https://docs.stripe.com/tax/reports.md#itemized-exports) または [集計](https://docs.stripe.com/tax/reports.md#summarized-exports) のエクスポートを使用してそのデータを表示します。

### 返金

返金がかなり後に発生した場合でも、所在地レポートには元の取引に関連付けられた返金が、元の取引と同じ期間に含まれます。これはレポート内の集計された金額に影響する場合があります。Stripe では、返金を別の期間に再割り当てすることはできません。

#### Stripe Tax API 一部返金

[税額を返金](https://docs.stripe.com/tax/custom.md#reversals-partial)した結果、合計税額と小計の比率が不整合となった場合、税務レポートの正確性が損なわれる可能性があります。この操作により、課税・非課税対象額の自動調整は行われません。また、税額の取り消しの理由 (商品の非課税適用、顧客の免税ステータス、リバースチャージなど) もレポートには反映されません。したがって、明細項目の税額の一部返金は行わないよう推奨いたします。正確な税額計算を行うために、対象の取引を完全に取り消してから正しい設定値で新規の取引を作成し直してください。

### 税種別

所在地レポートは、売上税または使用税の税種別のみに対応しています。

その他の税種別を含む詳細な内訳については、[項目別エクスポート](https://docs.stripe.com/tax/reports.md#itemized-exports)を使用してください。

### 地域固有の考慮事項

以下に一覧表示した場所にはレポートに関して他にも考慮事項があります。

- [アラスカ](https://docs.stripe.com/tax/supported-countries/united-states/collect-tax.md?tax-jurisdiction-united-states=alaska#location-reports)
- [アリゾナ](https://docs.stripe.com/tax/supported-countries/united-states/collect-tax.md?tax-jurisdiction-united-states=arizona#location-reports)
- [フロリダ州](https://docs.stripe.com/tax/supported-countries/united-states/collect-tax.md?tax-jurisdiction-united-states=florida#location-reports)
- [ハワイ](https://docs.stripe.com/tax/supported-countries/united-states/collect-tax.md?tax-jurisdiction-united-states=hawaii#location-reports)
- [イリノイ](https://docs.stripe.com/tax/supported-countries/united-states/collect-tax.md?tax-jurisdiction-united-states=illinois#location-reports)
- [ケンタッキー](https://docs.stripe.com/tax/supported-countries/united-states/collect-tax.md?tax-jurisdiction-united-states=kentucky#location-reports)
- [テネシー](https://docs.stripe.com/tax/supported-countries/united-states/collect-tax.md?tax-jurisdiction-united-states=tennessee#location-reports)
- [ワシントン](https://docs.stripe.com/tax/supported-countries/united-states/collect-tax.md?tax-jurisdiction-united-states=washington#location-reports)

## エクスポートとレポートを使用してデータにアクセスする

### 項目別エクスポートとサマリーのエクスポート

1. ダッシュボードの**[登録](https://dashboard.stripe.com/tax/registrations)\** ページに移動します。
1. **取引をエクスポート**をクリックします。
1. 日付範囲とタイムゾーンを指定します。
1. オプションで、管轄区域でフィルタリングして、特定の場所からのみ取引をエクスポートできます。
1. **項目別エクスポート**または**サマリーのエクスポート**を選択します。**項目別エクスポート**を選択した場合は以下の手順に従います。
   1. 必要な**列**を選択します。
   1. **非課税対象取引を除外する**のオンオフを選択します。
1. **エクスポート** をクリックします。エクスポートの処理には時間がかかる場合があります。

1. ダッシュボードの **[場所](https://dashboard.stripe.com/tax/locations)** ページに移動します。
1. **取引をエクスポート**をクリックします。
1. 日付範囲とタイムゾーンを指定します。
1. オプションで、管轄区域でフィルタリングして、特定の場所からのみ取引をエクスポートできます。
1. **項目別エクスポート**または**サマリーのエクスポート**を選択します。**項目別エクスポート**を選択した場合は以下の手順に従います。
   1. 必要な**列**を選択します。
   1. **非課税対象取引を除外する**のオンオフを選択します。
1. **エクスポート** をクリックします。エクスポートの処理には時間がかかる場合があります。

#### 所在地ごとの項目別エクスポート

1. ダッシュボードの**[登録](https://dashboard.stripe.com/tax/registrations)\** ページに移動します。
1. エクスポートを生成する所在地をクリックします。
1. **取引をエクスポート**をクリックします。
1. 日付範囲とタイムゾーンを指定します。
1. 必要な**列**を選択します
1. **非課税対象取引を除外する**のオンオフを選択します。
1. **エクスポート** をクリックします。エクスポートの処理には時間がかかる場合があります。

1. ダッシュボードの **[場所](https://dashboard.stripe.com/tax/locations)** ページに移動します。
1. エクスポートを生成する所在地をクリックします。
1. **取引をエクスポート**をクリックします。
1. 日付範囲とタイムゾーンを指定します。
1. 必要な**列**を選択します
1. **非課税対象取引を除外する**のオンオフを選択します。
1. **エクスポート** をクリックします。エクスポートの処理には時間がかかる場合があります。

### 所在地レポート

1. ダッシュボードの**[登録](https://dashboard.stripe.com/tax/registrations)\** ページに移動します。
1. アクセス対象の所在地レポートの所在地をクリックします。
1. **頻度**を選択します。
1. **期間**を選択します。

1. ダッシュボードの **[場所](https://dashboard.stripe.com/tax/locations)** ページに移動します。
1. アクセス対象の所在地レポートの所在地をクリックします。
1. **頻度**を選択します。
1. **期間**を選択します。

## スケジュールが設定された納税申告書

Stripe はスケジュールの設定に従って納税申告書を生成できます。

### 項目別エクスポートとサマリーのエクスポート

1. ダッシュボードの**[登録](https://dashboard.stripe.com/tax/registrations)\** ページに移動します。
1. **取引をエクスポート**をクリックします。
1. **スケジュール**をクリックします。
1. レポートを受け取る**スケジュール**を**日次**、**週次**、**月次**で選択します。スケジュール設定されたレポートを無効にするには、**なし**を選択します。
1. **項目別の税取引**の**列**を選択します。完全性を維持するために**すべて**の列をエクスポートすることをお勧めします。
1. **保存**をクリックします。

1. ダッシュボードの **[場所](https://dashboard.stripe.com/tax/locations)** ページに移動します。
1. **取引をエクスポート**をクリックします。
1. **スケジュール**をクリックします。
1. レポートを受け取る**スケジュール**を**日次**、**週次**、**月次**で選択します。スケジュール設定されたレポートを無効にするには、**なし**を選択します。
1. **項目別の税取引**の**列**を選択します。完全性を維持するために**すべて**の列をエクスポートすることをお勧めします。
1. **保存**をクリックします。

### 所在地ごとの項目別エクスポート

1. ダッシュボードの**[登録](https://dashboard.stripe.com/tax/registrations)\** ページに移動します。
1. 納税申告書の予定を設定する所在地をクリックします。
1. **取引をエクスポート**をクリックします。
1. **スケジュール**をクリックします。
1. レポートを受け取る**スケジュール**を**日次**、**週次**、**月次**で選択します。スケジュール設定されたレポートを無効にするには、**なし**を選択します。
1. **列**を選択します。完全性を維持するために**すべて**の列をエクスポートすることをお勧めします。
1. **保存**をクリックします。

1. ダッシュボードの **[場所](https://dashboard.stripe.com/tax/locations)** ページに移動します。
1. 納税申告書の予定を設定する所在地をクリックします。
1. **取引をエクスポート**をクリックします。
1. **スケジュール**をクリックします。
1. レポートを受け取る**スケジュール**を**日次**、**週次**、**月次**で選択します。スケジュール設定されたレポートを無効にするには、**なし**を選択します。
1. **列**を選択します。完全性を維持するために**すべて**の列をエクスポートすることをお勧めします。
1. **保存**をクリックします。

### 所在地レポート

所在地レポートのスケジュール設定はできません。

## 会計士にアクセスを許可する

会計士やその他の信頼できるサードパーティーが納税申告書にアクセスできるようにするには、[チームメンバーとして招待](https://support.stripe.com/questions/invite-team-members-or-developers-to-access-your-stripe-account)できます。

会計担当を招待した後、会計担当は、上記と同じステップを実行して、所在地レポート、項目別エクスポート、サマリーのエクスポートにアクセスできます。

> ユーザーに、各自の義務を実行できる最小限の権限セットを付与します。
> 
> 納税申告書へのアクセスについては、**表示のみ** の役割をお勧めします。この役割ができることとできないことについては、[ユーザーの役割](https://docs.stripe.com/get-started/account/teams/roles.md)をご覧ください。

## 申告書に記録される税額計算

Stripe Tax のエクスポートには、[Stripe Tax API](https://docs.stripe.com/tax/custom.md) を使用して作成された取引と、`automatic_tax[enabled]=true` が設定された Stripe オブジェクトに対する操作が含まれます。

> 取引は確定した日付に有効であると見なされ、その後税金が再計算されることはありません。

以下の操作を行うと、申告される合計税額の残高が_増加_します。

- 顧客は Checkout セッションで支払いを完了します。これは [Payment Links](https://docs.stripe.com/api/payment_links/payment_links.md) で作成された Checkout セッションにも適用されます。
- 請求書の[確定](https://docs.stripe.com/api/invoices/finalize.md)。これは、1 回限りの請求書および継続的な (サブスクリプション) 請求書に適用されます。[請求書の確定](https://docs.stripe.com/invoicing/integration/workflow-transitions.md)は、請求書のステータスが `draft` から `open` に移行すると発生します。この移行は請求書の支払い_前_に発生します。
- [Pay Invoices API](https://docs.stripe.com/api/invoices/pay.md) による請求書ステータスの `uncollectible` から `paid` への移行。
- クレジットノートの[無効化](https://docs.stripe.com/api/credit_notes/void.md)。
- Stripe Tax API を使用した税取引の[作成](https://docs.stripe.com/api/tax/transactions/create_from_calculation.md)。

以下の操作を行うと、報告される合計税額の残高が_減少_します。

- 請求書の[無効化](https://docs.stripe.com/api/invoices/void.md)。
- 請求書を回収不能として[マーキング](https://docs.stripe.com/api/invoices/mark_uncollectible.md)。
- クレジットノートの[作成](https://docs.stripe.com/api/credit_notes/create.md)。
- 請求書または Checkout セッションに関連付けられた支払いに対する返金の[作成](https://docs.stripe.com/api/refunds.md)。
- Stripe Tax API を使用した税取引に対する[差戻しの作成](https://docs.stripe.com/api/tax/transactions/create_reversal.md)。

次の操作は Tax レポートに反映されません。

- カード会員の銀行によって支持されている [不審請求の申し立て](https://docs.stripe.com/disputes.md)。Stripe Tax は、徴収された合計税額の残高を減らしません。たとえば、不審請求の申し立てが行われ、金額が 100 USD で外税が 10 USD の取引の場合、税金レポートには徴収された合計税額が 10 USD として引き続き反映されます。
- 支払いのうち[キャプチャーされていない金額](https://docs.stripe.com/api/payment_intents/capture.md#capture_payment_intent-amount_to_capture)の返金。これは、[capture_method=manual](https://docs.stripe.com/api/checkout/sessions/create.md#create_checkout_session-payment_intent_data-capture_method) を使用して Checkout セッションの支払いに対して[一部キャプチャー](https://docs.stripe.com/api/payment_intents/capture.md#capture_payment_intent-amount_to_capture)を行ったときに発生することがあります。キャプチャー額が当初の金額より少ない場合、Stripe Tax は徴収される税金の合計残高を減額しません。

## Sigma と Data Pipeline の税務データ

特定のニーズに合わせてカスタマイズされたレポートを作成する場合は、[Sigma](https://docs.stripe.com/stripe-data/how-sigma-works.md) または [Data Pipeline](https://docs.stripe.com/stripe-data/access-data-in-warehouse.md) に登録します。カスタムで課税するデータレポートのクエリと作成に関するガイダンスについては、[課税するデータ](https://docs.stripe.com/stripe-data/query-tax-data.md) のクエリに関するガイドをご覧ください。

## See also

- [Stripe Tax を設定する](https://docs.stripe.com/tax/set-up.md)
- [商品、価格、税コード、および税金処理](https://docs.stripe.com/tax/products-prices-tax-codes-tax-behavior.md)
- [税金に登録する](https://docs.stripe.com/tax/registering.md)
- [税の申告と納付](https://docs.stripe.com/tax/filing.md)