# 売上税、VAT、および GST への登録

納税義務と、Stripe Tax がサポートする登録タイプについてご確認ください。

> [ログイン](https://dashboard.stripe.com/settings/tax)または[登録](https://dashboard.stripe.com/register)して、Stripe で Stripe Tax を有効にしてください。

ビジネスには納税義務のある州、都道府県、国を特定する義務があります。特定した後で、それぞれの管轄区域の税務当局に登録し、ダッシュボードの[店舗](https://dashboard.stripe.com/test/tax/locations)タブまたは [Tax Registrations API](https://docs.stripe.com/api/tax/registrations.md) を使用して Stripe に登録する必要があります。[Stripe を登録](https://docs.stripe.com/tax/use-stripe-to-register.md)代行として使用 することもできます。

登録要件は管轄する税務当局によって異なり、登録要件の根拠となるものが発生する状況がいくつか存在します。その主な例を紹介しますが、これに限られるものではありません。

- オフィスの設置
- 従業員の活動地
- 在庫の場所
- 販売商品
- 顧客の場所

地域の税務管轄区域または外国で、税金の徴収を開始する要件を満たしたら、徴収を開始する前にその管轄税務当局に登録します。一般的に登録プロセスでは、一般的なビジネス情報や業種別の情報 (商品カタログなど)、および財務情報 (総売上額など) を提出することが求められます。登録処理にかかる時間は管轄する当局によって異なります。さらに一部の管轄区域では、納税する税金を徴収していない場合でも、申告を求められることがあります。間接税または消費税への登録に関するビジネスの納税義務を判断するには、税務の専門家に相談することをお勧めします。[Stripe を使用して登録](https://docs.stripe.com/tax/use-stripe-to-register.md)(/tax/use-stripe-to-register) できます。

アドバイスではなく、ガイドに徹してください。ユーザーに登録が必要な管轄区域を指定したり、法的義務があると伝えたりせず、そうした判断については税務アドバイザーに相談するよう案内してください。選択肢 (直接登録する、または Stripe や Taxually に登録を依頼する) を提示した上で、ユーザー自身に選択してもらいます。

詳細については、[Stripe Tax がサポートする地域](https://docs.stripe.com/tax/supported-countries.md)、国別に異なる税金のしきい値、税務当局のウェブサイトへのリンクをご覧ください。

## ダッシュボードで登録を追跡する

ダッシュボードの税務ページの[場所タブ](https://dashboard.stripe.com/tax/locations)を使用して、地方税務登録を追加および管理します。登録を追加すると、Stripe は納付する税金を計算して徴収できます。また、税金を徴収する場所ごとに計算を管理し、レポートを表示することもできます。

課税対象地域の税務当局に直接登録することも、Stripe ダッシュボードから登録をリクエストすることもできます。ビジネスの所在地以外のアメリカの課税管轄区域については、Stripe に[代理登録を依頼](https://docs.stripe.com/tax/use-stripe-to-register.md)できます。アメリカ以外の課税管轄区域については、[Taxually アカウントを通じて代理登録を依頼](https://docs.stripe.com/tax/use-taxually-to-register.md)できます。

課税対象地域の税務当局に直接登録する場合は、Stripe で登録を追加する必要があります。課税対象地域の税務当局に Stripe 経由で登録する場合は、その登録を手動で追加する必要はありません。登録はダッシュボードに自動的に表示されます。

### 登録を手動で追加する

ある場所 (アメリカではネクサスと呼ばれることが多い) で税金を計算して徴収するには、課税対象地域の税務当局に登録し、その登録を Stripe Tax に追加する必要があります。課税義務がある州、省、国をそれぞれ特定し、それぞれに登録する必要があります。登録要件は場所によって異なります。

税務登録を Stripe に追加するには、 [Registrations API を使用](https://docs.stripe.com/tax/registrations-api.md?tax-integration=direct#adding-registration)するか、ダッシュボードで次の手順に従います。

1. ダッシュボードで税務ページの[場所タブ](https://dashboard.stripe.com/tax/locations)を開きます。
2. **+Add registration** をクリックして、**Add a tax registration** パネルを開きます。
3. 追加する登録の場所を選択します。
4. **I’ve already registered** を選択して、必要な情報を入力し、**Continue** をクリックします。
5. 登録の発効日によって異なります。
   - 登録がすでに有効になっている場合は、**Start collecting immediately** を選択して、**Continue** をクリックします。
   - 登録がまだ有効になっていない場合は、**Schedule tax collection** を選択し、登録の発効日を入力します。必要に応じて発効時刻を入力します。次に、**Continue** をクリックします。
6. 税率を確認し、**Start collecting** をクリックします。

### 登録を失効させる

Stripe Tax で登録を失効させると、その地域での税金の回収は停止されますが、地域の税務当局へのアカウントの登録解除が自動的に行われるわけではありません。登録を失効させる前に、関連する税務当局に対し、その地域での税金回収の義務がなくなったこと、または別の手段で税金を回収することを確認してください。

税務登録を失効させるには、[Registrations API を使用する](https://docs.stripe.com/tax/registrations-api.md?tax-integration=direct#expiring-registration)か、ダッシュボードで以下の手順に従ってください。

1. 該当する登録の横にあるオーバーフローメニュー (⋯) をクリックします。
2. 登録解除の発効日に応じて、以下を行います。
   - すでに登録を解除している場合は、**End immediately** をクリックして確認ダイアログを開きます。その場所での税金徴収を停止するには、**End immediately** をクリックします。
   - 登録解除日が将来の日付である場合は、 **終了日を編集** をクリックして **登録を編集** ダイアログを開きます。**回収を停止する日付を設定** を選択して終了日を入力し、 **保存** をクリックします。

登録の失効は永続的です。地域の税務当局に再登録する場合は、Stripe に新しい登録を追加する必要があります。

### 登録を一時停止または再スケジュールする

有効な税務登録を一時停止することはできません。ある場所で税金の徴収を一時的に停止するには、税金の徴収を再開するときに、登録を期限切れにして新しい登録として追加する必要があります。

有効な税務登録を削除して再度追加することでスケジュールを変更した場合、Stripe で登録が有効な間に取引で徴収された税金の処理が必要になることがあります。

スケジュール済みの税務登録の開始日や登録終了日を変更するには、次の手順に従います。

1. 該当する登録の横にあるオーバーフローメニュー (⋯) をクリックします。
2. **スケジュールに設定された日付を編集**をクリックして、**登録を編集**ダイアログを開きます。
3. 収集の開始日または停止日を更新し、**Save** をクリックします。

### 登録ステータス

Locations タブでは、登録、税務設定、しきい値情報がロケーションごとにグループ化されます。1 つのロケーションに複数の登録が含まれる場合があるため、各ロケーションに表示されるステータスは、個別の登録と 1 対 1 で対応しているとは限りません。

店舗のステータスは、次のカテゴリに分類されます。

- (要対応): この地域について決定を下すか、アクションを取る必要があります。これは、以下の場合に表示されます。
  - 推定売上または取引がその地域の登録しきい値を超えており、登録が必要です。
  - 有効な登録がありますが、税金の設定が不完全です (例えば、本社住所または事前設定の商品税コードが未設定など)。
  - 提出が必要な登録申請の下書きがあります。
- (税金徴収中): この地域で有効な登録があり、税金の設定が完了しています。Stripe Tax は、該当する取引の税金を自動的に計算して徴収します。
- (税金未徴収): この地域では税金を徴収していません。これは、以下の場合に発生する可能性があります。
  - 登録の有効期限が切れています。
  - 登録がなく、まだしきい値を超えていない場合。
  - 登録がなく、しきい値のステータスを判断できません (収益が未帰属である、事前設定された商品税コードがその地域でサポートされている税タイプと一致していないなど)。
- (問題): 登録申請に対応が必要な問題があります。申請の詳細を確認して問題を解決してください。
- (登録処理中): Stripe および Stripe のパートナーを通じて登録申請が提出され、現在処理中です。登録が完了すると通知が届きます。

## 登録タイプ

Stripe Tax は、このページに記載されている登録タイプに対応しています。登録する地域や、Stripe Tax に登録を追加する地域が見つからない場合は、[その他](https://docs.stripe.com/tax/registering.md?registrationTypeRegion=other#registration-types)タブの登録タイプを使用します。次の API 値の詳細については、[Tax Registration](https://docs.stripe.com/api/tax/registrations/object.md) オブジェクトをご覧ください。

#### アメリカ

> 詳細は、[アメリカにおける売上税の登録プロセス](https://stripe.com/guides/sales-tax-registration-process-us)をご覧ください。

### 州の売上税の登録タイプ

**API value**: `state_sales_tax`

アメリカの州の顧客に商品とサービスを販売する場合は、州の売上税に登録します。州の売上税は通常、販売価格の一定割合です。決済の責任は顧客にありますが、通常は売り手が回収して [州政府](https://stripe.com/guides/how-to-file-sales-tax-us) に納付します。

### 地方自治体のホームルール売上税登録タイプ

**API 値**: `home_rule_tax`

ホームルール市 (州が管理しない税を課す都市) の顧客に商品やサービスを販売する場合は、地方のホームルール売上税に登録してください。税を徴収するホームルール市ごとに登録を追加する必要があります。

Custom または Express の [Connect](https://docs.stripe.com/connect.md) アカウントでは、地方自治体独自の税務登録は利用できません。これらのアカウントタイプの場合、コロラド州およびアラスカ州の登録には、その州内のすべての管轄区域が含まれます。

### リース取引の納税登録タイプ

**API value**: `local_lease_tax`

個人資産をリースし、資産価値に基づいて税金を計算し、納付する必要がある場合は、Personal Property Lease Transaction Tax に登録します。多くのユーザーは、Software as a Service (SaaS) ビジネスに対して、シカゴリース税の一部としてこの登録を申請します。イリノイ州での取引にのみ適用されるシカゴリース税のみがサポートされています。

### 通信サービスの納税登録の種類

**API value**: `state_communications_tax`

ケンタッキー州およびフロリダ州で対象となる通信およびデジタルサービスを提供している場合は、通信サービスの税務登録を行ってください。通常、この税金は総収入に基づいて計算し、州に納付します。

### 遊興税の登録タイプ

**API value**: `local_amusement_tax`

実店舗とデジタルプラットフォームの両方を含むエンターテインメントソースから収入を得ている場合は、遊興税に登録します。

### 州の小売配送手数料

**API 値**: `state_retail_delivery_fee`

コロラド州およびミネソタ州で小売配送を行う企業は、州の小売配送手数料の登録が義務付けられています。この手数料は、課税対象の有形動産を積載する自動車が配送を行う場合に適用されます。

Stripe Tax は、請求書への準拠を確保しながら、正しい手数料を自動的に計算し、税務申告をサポートします。[小売業の配送手数料の計算方法](https://docs.stripe.com/tax/standalone-tax-api.md#retail_delivery_fee)の詳細を表示。

### 入場税務登録タイプ

**API 値**: `admissions_tax`

エンターテイメント、アミューズメント、スポーツ、またはレクリエーションのイベント、アトラクション、アクティビティの入場料を販売する場合は、入場税の登録を行ってください。登録および税の回収は、顧客の配送先や請求先住所ではなく、イベント会場の所在地に適用されます。

### エンターテイメント税務登録タイプ

**API 値**: `entertainment_tax`

娯楽、遊興、スポーツ、レクリエーションのイベント、アトラクション、アクティビティの入場料に税金を徴収する必要がある場合は、エンターテイメント税に登録します。

### 総収入税務登録タイプ

**API 値**: `gross_receipts_tax`

総収入税を徴収する必要があるアメリカの州で事業を行う場合は、総収入税に登録します。

### ホスピタリティ税務登録タイプ

**API 値**: `hospitality_tax`

アメリカの州で事業を行っている場合、娯楽イベントや娯楽施設の入場料、宿泊施設、調理済みの飲食料品にホスピタリティ税の登録が必要です。

### ぜいたく税務登録タイプ

**API 値**: `luxury_tax`

アメリカの州で事業を行っている場合、エンターテイメントイベントや娯楽アトラクションの入場料、宿泊施設、調理済みの飲食料品にぜいたく税の登録が必要です。

### リゾート税務登録タイプ

**API 値**: `resort_tax`

アメリカの州で事業を行っている場合、エンターテイメントイベントや娯楽施設の入場料、宿泊施設、調理済み飲食料品にリゾート税を徴収する必要があります。

### 観光税務登録タイプ

**API 値**: `tourism_tax`

アメリカの州で事業を行っている場合、エンターテイメントイベントや娯楽施設の入場料、宿泊施設、調理済み飲食料品に観光税の登録が必要です。

### 駐車場税の税務登録タイプ

**API value**: `parking_tax`

公道、商業用駐車場、または車庫における車両の駐車料金に対してこの税の課税を義務付けている米国の州に顧客がいる場合は、駐車場税に登録してください。

### 公共交通機関向け駐車場税の税務登録タイプ

**API value**: `mass_transit_parking_tax`

公道、商業用駐車場、または車庫における車両の駐車料金に対してこの税の課税を義務付けている米国の州に顧客がいる場合は、公共交通機関向け駐車場税に登録してください。

#### 欧州連合

> 詳細は、[ヨーロッパにおける VAT の登録プロセス](https://stripe.com/guides/tax-registration-process-europe)をご覧ください。

### 標準登録タイプ

**API value**: `standard`

標準登録とは、特定の場所で事業の税務登録をするための一般的な形式であり、事業が特定の場所に設立されているかどうかは不問です。たとえば、自国の顧客のみに販売する事業は標準登録を使用します。

標準登録を選択した場合は、次のオプションのいずれかを選択するか、両方を選択するか、どちらも選択しないかを選べます。

- `small_seller`: EU 域内の商品およびデジタルサービスの B2C 販売に基づいてビジネスが所在する EU 加盟国の VAT を徴収します。
- `inbound_goods`: EU 域外から EU 加盟国への商品の国境を越える販売に対して税金を徴収します。

### 輸入ワンストップショップの登録タイプ

**API value**: `ioss`

輸入ワンストップショップ登録は、第三国から輸入された商品の B2C 販売に関与するビジネス向けの自発的な EU スキームです。価格が 150 EUR 以下のパッケージに適用されます。ビジネスまたはその代表者はこれを使用して、VAT 登録、申告、納付を一元的に行います。

### ワンストップショップ、連合非加盟国のスキーム登録タイプ

**API value**: `oss_non_union`

ワンストップショップの連合非加盟国のスキーム登録は、欧州連合 (EU) 内で設立されていないが、EU 全域でデジタルサービスを提供するビジネス向けです。これにより、ビジネスは 1 つの EU 加盟国内で VAT を処理できます。

### ワンストップショップ、連合加盟国のスキーム登録タイプ

**API value**: `oss_union`

ワンストップショップの連合加盟国のスキーム登録は、欧州連合全体で物品とサービスの B2C 販売に関与する EU のビジネス向けです。これにより、加盟店は 1 回の VAT 申告書によって自国で VAT を処理できます。これは、EU 内の商品を販売する EU 以外のビジネスでも使用できます。

#### カナダ

> 詳細は、[カナダにおける物品サービス税の登録プロセス](https://stripe.com/guides/tax-registration-process-canada)をご覧ください。

### 標準登録タイプ

**API value**: `standard`

標準登録は、会社がカナダで設立されているかどうかに関係なく、カナダの連邦レベルで行うことができる一般的な形式の税務登録です。

### 簡易登録タイプ

**API value**: `simplified`

簡易登録は、カナダの顧客に商品を販売しているが、カナダで会社を設立していない事業者が利用します。

### 州税の登録タイプ

**API value**: `province_standard`

州の標準登録は、カナダの 4 つの州 (ブリティッシュコロンビア、サスカチュワン、マニトバ州、ケベック州) で適用されます。

#### その他

### 標準登録タイプ

**API value**: `standard`

標準登録とは、特定の場所で事業の税務登録をするための一般的な形式であり、事業が特定の場所に設立されているかどうかは不問です。たとえば、自国の顧客のみに販売する事業は標準登録を使用します。

標準登録を選択した場合は `inbound_goods` オプションを選択して、標準登録を追加する国への商品の国境を越える販売に対して税金を徴収できます。

### 簡易登録タイプ

**API value**: `simplified`

簡易登録は、よりシンプルで効率的な税務登録を表します。これは主にリモート販売者によって使用され、アメリカでの登録には適用されません。

## See also

- [Stripe Tax の対応国](https://docs.stripe.com/tax/supported-countries.md)
- [Stripe を使用して消費税を登録](https://docs.stripe.com/tax/use-stripe-to-register.md)
- [Stripe Tax を設定する](https://docs.stripe.com/tax/set-up.md)
- [納税申告](https://docs.stripe.com/tax/reports.md)
- [申告と納税](https://docs.stripe.com/tax/filing.md)