納税義務の監視

Stripe Tax は、潜在的な納税義務 (アメリカでは「economic nexus (エコノミックネクサス)」と呼ばれます) に関するインサイトを提供します。これにより、物理的にビジネスの拠点を持たない場合でも、売上に基づいて納税登録、税金の徴収や納税の義務が発生し得る都道府県/州や国について理解することができます。Stripe を使用して登録することもできます。

仕組み

Stripe Tax は、各顧客の所在地に基づいて Stripe が処理した (返金差し引き後の) 売上を追跡し、これらの売上を現地の税務登録しきい値と比較します。プリセットの税コードと場所属性を参照して、現地の税法で定義されている課税期間内の総売上高を計算します。

閾値監視ツールでは、潜在的な登録義務が強調表示されますが、各管轄区域で実際に登録が必要かどうかを確認する責任はお客様にあります。詳しくは、各地域で税金を徴収するために登録が必要な場合をご覧ください。

返金としきい値の計算

取引が返金されると、Stripe Tax は返金を考慮してしきい値の計算を自動的に調整します。返金額は総売上の計算から差し引かれるため、特定の管轄区域の全体的な売上額が減少する可能性があります。返金によって以前に超過したしきい値を下回った場合、債務ステータスが更新されます。これらの調整は通常、返金から 24 ～ 48 時間以内に処理されます。

返金処理後、しきい値ステータスには返金額が含まれます。ダッシュボードには、返金処理前に受け取ったしきい値通知が引き続き表示されます。

Connect

デフォルトでは、お客様のプラットフォームの連結アカウントに関連付けられた取引は、プラットフォームの税務登録のしきい値にはカウントされません。連結アカウントの税金のしきい値にのみカウントされます。これを変更するには、以下を行います。

1. Stripe ダッシュボードの Connect の設定ページに移動します。
2. 自社および連結アカウントで実行した販売に関する税金に対して責任を負う旨を選択します。

以下の支払いタイプを持つ連結アカウントの取引は、プラットフォームのしきい値の監視対象に含まれます。

on_behalf_of を指定しない支払いと送金別方式は含まれません。これは、Stripe が送金の責任者を把握できないためです。Stripe は、売上処理を行う当事者、すなわち Connect プラットフォームを責任者と見なします。

例外と前提条件

• 監視対象は Stripe が処理した売上のみです。
• 取引はすべてプリセットの税コードが指定されることを前提としています。
• 売上はすべて、配送先で課税対象になることを想定しています。Stripe では、実際の供給場所は考慮されません。
• Stripe は、物理的な拠点がないために、お客様の本拠地の国またはアメリカの州に関する義務が監視されていない場所についてのインサイトを提供します。
• 義務は本番環境でのみ監視されます。
• Connect プラットフォームが請求するプラットフォーム手数料は、プラットフォームの納税登録のしきい値にカウントされません。
• Stripe は、Stripe Tax が対応している場所を監視しています。対応している場所の詳細は、こちらでご確認ください。
• 小売配送手数料の徴収基準値を満たす可能性がある取引を Stripe は監視していません。
• Stripe は、有形商品の販売とサービスの義務を同様に扱います。
• Stripe は、小売と卸売の売上を区別できません。
• 連結アカウントによる売上の責任を負う Connect プラットフォームでは、ロケーションが Undetermined としてマークされる場合があります。つまり、Stripe には、その場所の納税義務に関するサポートに必要な情報が不足しています。これは、顧客の所在地がアメリカ国外であり、デフォルトの商品タックスコードがデジタル商品であるイギリスまたは欧州連合 (EU) ではない場合に発生することがあります。
• You must add local registrations for ticket sales in the Dashboard. You can’t add these registrations using the API.

場所の帰属

場所の帰属は税金のしきい値の監視の重要な要素です。納税義務を正しく判定するため、Stripe Tax は 1 日に 1 回、処理された取引のそれぞれが属する場所を調べ、24 時間サイクルで新たに生成された取引を監視対象のしきい値に追加します。場所の帰属の確認は、取引で税金が計算されない場合も行われます。このプロセスは税金の計算で実行される 住所の確認とは異なるプロセスです。しきい値を監視する際は、Stripe が取引の税金を計算するときとは異なり、具体的な税率や正確な住所情報が必要ない場合があります。

Stripe Tax では、場所を帰属させるためにその取引の入手可能な情報が使用されます。現在の顧客の住所、クレジットカード発行会社の国、顧客の IP アドレスなど、いくつかの情報源がその他の情報源よりも優先されます。

Stripe Tax では、次の順番で情報を使用します。

1. Stripe Tax で確認された住所: 取引の税金が計算された場合、住所はすでに Stripe Tax で確認されています。税金のしきい値を計算するときは、これと同じ住所を使用します。
2. 顧客の住所: 取引に関与する Customer オブジェクトのプロパティー。Stripe Tax では国、都道府県/州、および郵便番号のフィールドを使用して税務管轄区域が特定されます。
3. 住所確認 (AVS) の郵便番号: AVS は、指定された住所がカード保有者の請求先住所と一致しているかどうかを調べて取引の真正性を確認するサービスです。取引が成功した場合、Stripe Tax でアメリカ、またはカナダの郵便番号が州に変換され、税務管轄区域が特定されます。
4. カード発行会社の国: Stripe Tax では、クレジットカード発行会社の銀行の国を使用して取引の税務管轄区域を特定します。アメリカとカナダでの取引に関しては、州の情報が必要になることもあります。
5. 決済手段: Stripe Tax は、国固有の決済手段を基に支払いの場所を決定します。たとえば、iDeal を使用した取引はオランダでの取引であり、Giropay を使用した取引はドイツでの取引とみなされます。
6. 顧客の IP アドレス: 最終手段として、顧客の IP アドレスを使用して税務管轄区域を特定します。

Stripe Tax が取引の場所を特定できない場合、その情報は帰属不明の収益カテゴリにグループ化されます。可能な場合は、全世界の帰属不明の収益とアメリカの帰属不明の収益を分類します。たとえば、顧客が (IP アドレスなどを使用して) アメリカにいると判断できても、詳細な判断を行うのに十分な情報がない場合、それをアメリカの帰属不明の収益として分類します。

帰属先不明の収益の処理

各国の必須の情報については、以下の表を参照してください。

ダッシュボードを使用する

しきい値を確認して、発生する可能性のある納税登録義務に関するインサイトを理解します。

当社は、お客様の登録義務を以下のカテゴリーに分類します。

• Exceeded: 推定売上または取引額が所在地の登録しきい値を超えているため、ビジネスで税金の登録が必要になる可能性があります。Stripe を使用して登録できます。
• Upcoming: 推定売上または取引額が、その場所のしきい値の 85% を超えています。まもなくしきい値を超えると予想されます。
• Monitoring: その場所でのお客様の義務を積極的に監視しており、しきい値に近づいたらお知らせします。
• 監視対象外: We aren’t monitoring your obligations in the location. This is because either:
  • Your preset product tax code is non-taxable in the location.
  • We only support monitoring digital products there, and your preset product tax code is non-digital. For more details, see the countries supported by Stripe Tax.
• Undetermined: マーケットプレイスファシリテーターの場合、イギリス、アメリカ、EU でのみモニタリングがサポートされています。イギリスと EU では、デジタル商品のモニタリングのみがサポートされています。

個々の州または国との比較の詳細については、オーバーフローメニュー () をクリックしてから、 詳細を表示をクリックします。このページには、しきい値自体と、お客様の最近の売上に関する情報が含まれています。

取引データのダウンロード

詳細ビューでは、しきい値の計算に使用された取引データをダウンロードできます。

ダウンロードされた取引データには、完全を期すために is_customer_business フィールドと is_customer_taxable フィールドが含まれていますが、すべてのサポートされている管轄区域に関連するまたは適用されるとは限りません。

取引データは現在のしきい値の時間枠にのみ適用されるため、レポートには使用しないでください。Stripe Tax は、しきい値に関する履歴レポートをサポートしていません。取引データは、どの取引がしきい値計算を構成するかを理解するのに役立ちますが、他の目的には適していません。

特定の場所での最新の売上についてご不明な点がございましたら、stripe-tax@stripe.com までお問い合わせください。

期間

前述のように、ネクサスの納税義務を計算する期間の設定が税務管轄区域ごとに異なる場合があります。たとえば、過去の月または四半期のみを対象とする区域もあれば、ローリング方式が使用される区域もあります。確認フローの一環として、各税務管轄区域それぞれのエコノミックネクサスの計算方法を確認できますが、一般に Stripe Tax でサポートしている計算期間と方法は以下のとおりです。

• 前年または現行年: Stripe Tax は、前年または現行年を使用して、取引の件数と金額を計算します。
• 前年: Stripe Tax は、前年を使用して、取引の件数と金額を計算します。
• 四半期区切りの年ローリング方式: Stripe Tax は、直前の 4 四半期の全期間を使用して、取引の件数と金額を計算します。
• 12 カ月間ローリング方式: Stripe Tax は、直前の 12 カ月を使用して、取引の件数と金額を計算します。

Stripe Tax API 取引

デフォルトでは、Stripe Tax はすべての Stripe Tax API 取引を監視します。税金設定ページで API 取引 設定を調整することで、Stripe Tax API 取引を除外できます。

税金のしきい値の通知

Stripe Tax は、企業の年間収益が 10,000 米ドルに達すると、潜在的な納税義務 (アメリカではエコノミックネクサスと呼ばれます) について警告します。任意の場所でしきい値に達すると、通知が送信されます。Stripe は、納税しきい値の通知をメールで送信し、アカウント所有者にダッシュボードで表示します。

メール通知

support+updates@stripe.com からアカウント所有者のメールアドレスにメール通知が送信されます。メール通知には次のものが含まれます。

• 収益の 5 % 以上を生じ、登録されていない場所のリスト。
• 収益の 5 % 未満を生じ、最近しきい値を超え、登録されていない場所の数。

これらの場所のいずれかで登録している場合は、ダッシュボードで登録を追加します。

ダッシュボード通知

アカウント所有者としてダッシュボードにログインすると、通知を確認できます。すべてのダッシュボード通知を表示するには、ナビゲーションバーのベルのアイコンをクリックします。

1 つの場所で税金のしきい値を超過

複数の場所で税金のしきい値を超過

1 つの場所で税金のしきい値を超える可能性があります。

税金のしきい値の通知の前提条件

Stripe は、弊社の計算に基づく税金の基準値を超えた場合にのみお客様に通知します。税金の基準値の通知を受け取るには、次の要件を満たす必要があります。

• Stripe Taxにオプトインしている。
• Stripe Tax 通知を無効にしていない。
• 前年度の収益が 10,000 USD であった。
• その場所に有効な本番環境の税務登録がない。
• 過去 7 日間に納税しきい値の通知を受け取っていない。

税金のしきい値の通知の頻度

しきい値を超えると、1 ～ 2 日以内に Stripe は通知を送信します。過去 7 日間に Stripe から通知が届いている場合、最後の通知から 1 週間後に新たなしきい値のステータス変化に関する通知がまとめて届きます。

しきい値通知を構成する

納税義務が生じ得る場合はアラートが出ますので、アカウント所有者としてその箇所を管理してください。設定を行うには、次のようにします。

1. Tax 設定ページに移動します。
2. 特定の場所または地域の通知設定を選択するか、完全にオプトアウトします。