Ihre Pflichten im Blick behalten

Stripe Tax bietet Einblicke in Ihre potenziellen Steuerregistrierungspflichten (in den USA als Economic Nexus bezeichnet). Wir helfen Ihnen dabei, Ihre potenzielle Verpflichtung zur Registrierung, Erhebung und Abführung von Steuern auf der Grundlage Ihrer Verkäufe an einen Bundesstaat oder ein Land zu verstehen, auch wenn Sie keine physischen Sitz dort haben. Sie können auch Stripe für die Registrierung nutzen.

So funktioniert’s

Stripe Tax verfolgt Ihre von Stripe verarbeiteten Verkäufe (abzüglich Rückerstattungen) basierend auf dem Standort jedes Kunden/jeder Kundin und vergleicht diese Verkäufe mit lokalen Steuerregistrierungsschwellenwerten. Mithilfe Ihres voreingestellten Steuercodes und der Standortzuordnung wird Ihr Gesamtumsatz innerhalb der durch lokale Steuervorschriften festgelegten Zeitfenster berechnet.

Das Tool zur Überwachung des Schwellenwerts weist auf potenzielle Registrierungspflichten hin. Es liegt jedoch an Ihnen, zu überprüfen, ob die Registrierung in den einzelnen Ländern tatsächlich erforderlich ist. Erfahren Sie mehr darüber, wann Sie sich für die Steuererhebung an den einzelnen Standorten registrieren müssen.

Rückerstattungen und Schwellenwertberechnungen

Wenn eine Transaktion zurückerstattet wird, passt Stripe Tax Ihre Schwellenwertberechnungen automatisch an, um die Rückerstattung zu berücksichtigen. Der zurückerstattete Betrag wird von Ihren Gesamtverkäufen abgezogen, was zu einer Verringerung Ihres Gesamtumsatzvolumens in einem bestimmten Land führen kann. Wenn Sie durch die Rückerstattung unter einen zuvor überschrittenen Schwellenwert fallen, wird Ihr Verpflichtungsstatus aktualisiert. Diese Anpassungen werden in der Regel innerhalb von 24 bis 48 Stunden nach der Rückerstattung verarbeitet.

Nachdem eine Rückerstattung verarbeitet wurde, enthält Ihr Schwellenwertstatus den erstatteten Betrag. Ihr Dashboard zeigt weiterhin alle Schwellenwertbenachrichtigungen an, die Sie vor der Verarbeitung der Rückerstattung erhalten haben.

Connect

Standardmäßig werden Transaktionen, die mit den verbundenen Konten Ihrer Plattform verknüpft sind, nicht auf die Schwellenwerte für die Steuerregistrierung Ihrer Plattform angerechnet. Sie werden nur auf die Steuerschwellenwerte der verbundenen Konten angerechnet. Um dies zu ändern:

1. Navigieren Sie in Ihrem Stripe-Dashboard zu den Connect-Einstellungen für den Einzug der Verkaufssteuer.
2. Entscheiden Sie sich, für die von Ihren verbundenen Konten getätigten Verkäufe zu haften.

Die Transaktionen verbundener Konten mit den folgenden Zahlungstypen werden dann in die Schwellenwertüberwachung Ihrer Plattform aufgenommen:

Separate Zahlungen und Überweisungen ohne on_behalf_of sind nicht enthalten. Dies liegt daran, dass Stripe nicht wissen kann, welche Partei für die Übertragung haftet. Stripe geht davon aus, dass die Abwicklungspartei die haftende Einheit ist, also die Connect-Plattform.

Ausnahmen und Annahmen

• Wir überwachen nur mit Stripe abgewickelte Verkäufe.
• Wir gehen davon aus, dass alle Verkäufe mit Ihrem voreingestellten Steuercode abgewickelt werden.
• Wir gehen davon aus, dass alle Verkäufe am Bestimmungsort steuerpflichtig sind. Stripe berücksichtigt den tatsächlichen Lieferort nicht.
• Wir geben Einblick in die Orte, an denen Sie nicht physisch präsent sind, sodass die Verpflichtungen für Ihren US-Bundesstaat oder Ihr Heimatland nicht überwacht werden.
• Verpflichtungen werden nur im Live-Modus überwacht.
• Plattformgebühren, die Connect-Plattformen erheben, werden nicht auf die steuerlichen Registrierungsschwellen der Plattform angerechnet.
• Wir überwachen Standorte, die Stripe Tax unterstützt. Weitere Informationen zu diesen Standorten.
• Wir überwachen keine Transaktionen, die dazu beitragen könnten, dass ein Schwellenwert für die Erhebung von Liefergebühren im Einzelhandel überschritten wird.
• Wir behandeln Verpflichtungen für materielle Produktverkäufe und Dienstleistungen gleich.
• Wir können nicht zwischen Einzelhandel und Großhandel unterscheiden.
• Für Connect-Plattformen, die für Verkäufe ihrer verbundenen Konten haften, kann ein Standort als Undetermined gekennzeichnet werden. Dies bedeutet, dass Stripe Informationen fehlen, die wir benötigen, um Sie in Bezug auf die Steuerpflichten für diesen Standort zu unterstützen. Dies kann vorkommen, wenn sich der Standort des Kunden/der Kundin außerhalb der USA befindet und nicht im Vereinigten Königreich oder der EU mit einem Standard-PTC für digitale Güter.
• You must add local registrations for ticket sales in the Dashboard. You can’t add these registrations using the API.

Standortzuweisung

Die Standortzuweisung ist ein wichtiger Bestandteil bei der Überwachung Ihrer Steuergrenzwerte. Zur Ermittlung Ihrer steuerlichen Abgabepflichten ordnet Stripe Tax die verarbeiteten Transaktionen einmal pro Tag einem bestimmten Steuerstandort zu und fügt neue resultierende Transaktionen in einem 24-Stunden-Zyklus zu Ihrem Überwachungsschwellenwert hinzu. Die Standortzuordnung erfolgt auch dann, wenn für die Transaktionen keine Steuern berechnet werden. Dieser Prozess unterscheidet sich vom Adressvalidierungsverfahren, das wir zur Berechnung des Steuerbetrags durchführen. Denn anders als bei der Berechnung und dem Einzug der Transaktionssteuer durch Stripe werden unter Umständen weder spezielle Steuersätze noch genaue Adressangaben benötigt.

Um einen Standort zuzuordnen, verwendet Stripe Tax verfügbare Informationen für diese Transaktion und bevorzugt einige Informationsquellen gegenüber anderen – dazu gehören die aktuelle Kundenadresse, das Land des Kartenausstellers und der Kunden-IP-Adresse.

Stripe Tax verwendet Informationen in der folgenden Reihenfolge:

1. Von Stripe Tax validierte Adresse: Wenn wir die Steuer für die Transaktion berechnet haben, hat Stripe Tax die Adresse bereits validiert. Bei der Berechnung des Steuergrenzwerts wird dieselbe Adresse verwendet.
2. Kundenadresse: Eigenschaft in dem für die Transaktion verantwortlichen Objekt Customer. Stripe Tax verwendet die Felder für Land, Bundesland und Postleitzahl, um eine Gerichtsbarkeit zu bestimmen.
3. Address Verification (AVS) Postleitzahl: AVS ist ein Dienst, der die Authentizität einer Transaktion verifiziert, indem überprüft wird, ob die angegebene Adresse mit der Rechnungsadresse der Karteninhaberinnen übereinstimmt. Bei erfolgreicher Transaktion wandelt Stripe Tax eine US- oder kanadische Postleitzahl in einen Bundesstaat um und ermittelt den Zuständigkeitsbereich.
4. Land des Kartenausstellers: Stripe Tax verwendet das Land der Bank des Kreditkartenausstellers, um einen Zuständigkeitsbereich für die Transaktion zu ermitteln. Für Transaktionen in den USA und Kanada benötigen wir möglicherweise auch Informationen zu Bundesstaaten.
5. Zahlungsmethode: Stripe Tax verwendet länderspezifische Zahlungsmethoden, um den Ausgangsort einer Zahlung zu ermitteln. Wir gehen davon aus, dass beispielsweise eine Transaktion über iDeal aus den Niederlanden und eine Transaktion über Giropay aus Deutschland erfolgt.
6. IP-Adresse der Kundin/des Kunden: Notfalls verwenden wir die IP-Adresse der Kundin/des Kunden, um einen Zuständigkeitsbereich zu ermitteln.

Wenn Stripe Tax den Standort für eine Transaktion nicht ermitteln kann, gruppieren wir ihre Informationen in einer nicht zugeordneten Umsatzkategorie. Sofern möglich, schlüsseln wir die globalen nicht zugeordneten Einnahmen und die nicht zugeordneten US-Einnahmen auf. Wenn wir beispielsweise ermitteln konnten, dass sich der Kunde/die Kundin in den USA befindet (u. a. anhand der IP-Adresse), aber nicht über ausreichend detaillierte Informationen verfügen, um eine genauere Bestimmung vorzunehmen, kategorisieren wir diesen Umsatz als nicht zugeordneten US-Umsatz.

Umgang mit nicht zugeordnetem Umsatz

In der folgenden Tabelle wird erläutert, welche Informationen für die verschiedenen Länder erforderlich sind.

Im Dashboard

Unter Schwellenwerte können Sie Informationen zu Ihren potenziellen steuerlichen Registrierungspflichten einsehen.

Wir unterteilen Ihre Registrierungspflichten in die folgenden Kategorien:

• Exceeded: Ihre geschätzten Verkäufe oder Transaktionen überschreiten die Registrierungsschwelle des Standorts, und Ihr Unternehmen muss sich wahrscheinlich steuerlich registrieren. Sie können Stripe nutzen, um sich zu registrieren.
• Upcoming: Ihre geschätzten Verkäufe oder Transaktionen überschreiten 85 % des Schwellenwerts des Standorts. Wir rechnen damit, dass der Schwellenwert bald überschritten wird.
• Monitoring: Wir überwachen aktiv Ihre Verpflichtungen für den Standort und informieren Sie, wenn Sie sich dem Schwellenwert nähern.
• Keine Überwachung: We aren’t monitoring your obligations in the location. This is because either:
  • Your preset product tax code is non-taxable in the location.
  • We only support monitoring digital products there, and your preset product tax code is non-digital. For more details, see the countries supported by Stripe Tax.
• Undetermined: Für Marktplatzvermittler unterstützen wir die Überwachung nur im Vereinigten Königreich, in den USA und in der EU. Im Vereinigten Königreich und in der EU unterstützen wir die Überwachung nur für digitale Produkte.

Wenn Sie mehr über einen individuellen Bundesstaat oder einen Ländervergleich erfahren möchten, klicken Sie auf das Überlaufmenü () und dann auf Details anzeigen. Diese Seite enthält Informationen zu dem Schwellenwert und Ihren letzten Umsätzen.

Transaktionsdaten herunterladen

In der Detailansicht können Sie die Transaktionsdaten herunterladen, die zur Berechnung des Schwellenwerts verwendet werden.

Die heruntergeladenen Transaktionsdaten enthalten der Vollständigkeit halber die Felder is_customer_business und is_customer_taxable, aber sie sind möglicherweise nicht in allen unterstützten Ländern relevant oder anwendbar.

Verwenden Sie die Transaktionsdaten nicht für die Berichterstellung, da sie nur für das Zeitfenster des aktuellen Schwellenwerts gelten. Stripe Tax unterstützt keine Verlaufsberichte zu Schwellenwerten. Die Transaktionsdaten helfen Ihnen zu verstehen, welche Transaktionen in die Berechnung des Schwellenwerts einfließen, sind aber für andere Zwecke nicht geeignet.

Wenn Sie Fragen zu Ihren letzten Verkäufen an einem Standort haben, senden Sie eine E-Mail an: stripe-tax@stripe.com.

Zeitfenster

Wie oben erwähnt, kann es in jedem Zuständigkeitsbereich ein anderes Zeitfenster für die Berechnung von Nexus-Verpflichtungen geben. Bei einigen wird beispielsweise nur der letzte Kalendermonat oder das letzte Quartal berücksichtigt, während bei anderen eine rollierende Basis zugrunde gelegt wird. Sie können sehen, wie jeder einzelne Zuständigkeitsbereich Economic Nexus als Teil des Prüfungsablaufs ermittelt, aber im Allgemeinen unterstützt Stripe Tax die folgenden Berechnungsfenster und -methoden:

• Vorheriges oder aktuelles Jahr: Stripe Tax legt das vorherige oder das aktuelle Kalenderjahr zugrunde, um die Anzahl und den Betrag der Transaktionen zu berechnen.
• Vorheriges Jahr: Stripe Tax legt das vorherige Kalenderjahr zugrunde, um die Anzahl und den Betrag der Transaktionen zu berechnen.
• Jahr rollierend nach Quartal: Stripe Tax legt die letzten vier vollständigen Quartale zugrunde, um die Anzahl und den Betrag der Transaktionen zu berechnen.
• 12 Monate rollierend: Stripe Tax legt die letzten 12 Monate zugrunde, um die Anzahl und den Betrag der Transaktionen zu berechnen.

Stripe Tax API-Transaktionen

Standardmäßig überwacht Stripe Tax alle Stripe Tax API-Transaktionen. Sie können Ihre Stripe Tax API-Transaktionen ausschließen, indem Sie die Einstellung API-Transaktionen auf der Seite mit den Steuereinstellungen anpassen.

Benachrichtigungen zum Steuerschwellenwert

Stripe Tax weist Sie auf potenzielle Steuerverpflichtungen (in den USA als Economic Nexus bezeichnet) hin, wenn Ihr Unternehmen einen Jahresumsatz von 10.000 USD erzielt. Wir senden Ihnen Benachrichtigungen, wenn Sie an einem bestimmten Ort einen Schwellenwert erreicht haben. Stripe Sendet Benachrichtigungen zu Steuerschwellenwerten per E-Mail und zeigt sie dem/der Kontoinhaber/in im Dashboard an.

E-Mail-Benachrichtigung

Wir senden E-Mail-Benachrichtigungen von support+updates@stripe.com an die E-Mail-Adresse des Kontoinhabers/der Kontoinhaberin. Die E-Mail-Benachrichtigung enthält:

• Eine Liste von Standorten, die mehr als 5 % Ihres Umsatzes generieren und in denen Sie nicht registriert sind.
• Die Anzahl der Standorte, die weniger als 5 % Ihres Umsatzes generieren und an denen Sie kürzlich einen Schwellenwert überschritten haben und nicht registriert sind.

Wenn Sie an einem dieser Standorte registriert sind, fügen Sie Ihre Registrierung im Dashboard hinzu.

Dashboard-Benachrichtigung

Wenn Sie sich als Kontoinhaber/in im Dashboard anmelden, können Sie Benachrichtigungen sehen. Klicken Sie auf das Glockensymbol in der Navigationsleiste, um alle Ihre Dashboard-Benachrichtigungen anzuzeigen.

Überschreitung von Steuerschwellenwerten an einem einzelnen Standort

Überschreitung von Steuerschwellenwerten an mehreren Standorten

Sie können Steuerschwellenwerte an einem einzelnen Standort überschreiten.

Voraussetzungen für Benachrichtigungen zum Steuerschwellenwert

Stripe benachrichtigt Sie erst, wenn Sie basierend auf den Berechnungen von Stripe einen steuerlichen Schwellenwert überschritten haben. Um Benachrichtigungen über Steuerschwellen zu erhalten, müssen Sie die folgenden Anforderungen erfüllen:

• Sie haben sich für Stripe Tax entschieden.
• Sie haben Stripe-Steuerbenachrichtigungen nicht deaktiviert.
• Ihr Umsatz im letzten Jahr betrug 10.000 USD.
• Sie haben keine aktive Live-Modus-Steuerregistrierung für den Standort.
• Sie haben in den letzten 7 Tagen keine Benachrichtigung bezüglich des Steuerschwellenwerts erhalten.

Benachrichtigungshäufigkeit für den Steuerschwellenwert

Nachdem Sie einen Schwellenwert überschritten haben, sendet Stripe Ihnen innerhalb von 1 bis 2 Tagen eine Benachrichtigung. Wenn Stripe Ihnen in den letzten 7 Tagen eine Benachrichtigung gesendet hat, erhalten Sie eine Woche nach der letzten Benachrichtigung Sammelbenachrichtigungen über neue Änderungen des Schwellenwertstatus.

Benachrichtigungen zu Schwellenwerten konfigurieren

Verwalten Sie als Kontoinhaber/in, wo wir Sie auf mögliche Steuerpflichten hinweisen. So legen Sie Ihre Einstellungen fest:

1. Rufen Sie die Seite Steuereinstellungen auf.
2. Wählen Sie Ihre Benachrichtigungseinstellungen für bestimmte Standorte oder Regionen oder deaktivieren Sie diese vollständig.