Ihre Pflichten im Blick behalten
Stripe Tax bietet Einblicke in Ihre potenziellen Steuerregistrierungspflichten (in den USA als Economic Nexus bezeichnet). Wir helfen Ihnen dabei, Ihre potenzielle Verpflichtung zur Registrierung, Erhebung und Abführung von Steuern auf der Grundlage Ihrer Verkäufe an einen Bundesstaat oder ein Land zu verstehen, auch wenn Sie keine physischen Sitz dort haben.
Notiz
Tax bietet eine Schwellenwertüberwachung hauptsächlich für Zahlungen, die von Stripe abgewickelt werden. Die einzigen Out-of-Bank-Zahlungen, die wir derzeit einbeziehen, sind Rechnungen, die außerhalb von Stripe verarbeitet werden und Transaktionen, die mithilfe der Stripe Tax APIs erstellt werden.
So funktioniert’s
Stripe Tax nutzt Ihren voreingestellten Steuercode und die Standortzuordnung für jeden über Stripe verarbeiteten Verkauf abzüglich Rückerstattungen. So vergleichen wir Ihre Gesamtverkäufe innerhalb eines bestimmten Zeitraums mit Steuerschwellenwerten an verschiedenen Standorten. Stripe Tax nutzt Zeiträume, die durch lokale Steuervorschriften definiert sind, und geht davon aus, dass es sich bei allen Verkäufen um B2C-Verkäufe handelt, es sei denn, Sie geben eine Umsatzsteuer-ID für Ihre Kundinnen und Kunden an. Ihre Verpflichtungen können anders aussehen, wenn Sie ausschließlich nicht steuerpflichtige Produkte verkaufen oder B2B-Verkäufe tätigen. Erfahren Sie mehr darüber, wann Sie sich für die Steuererhebung an den einzelnen Standorten registrieren müssen.
Ausnahmen
- Wir geben Einblick in die Orte, an denen Sie nicht physisch präsent sind, sodass die Verpflichtungen für Ihren US-Bundesstaat oder Ihr Heimatland nicht überwacht werden.
- Verpflichtungen werden nur im Live-Modus überwacht.
- Connect-Plattformen können nur auf Transaktionen zugreifen, die mit ihrer Plattform verbunden sind. Transaktionen, die mit den verbundenen Konten Ihrer Plattform verknüpft sind, werden nicht auf die Schwellenwerte für die Steuerregistrierung Ihrer Plattform angerechnet. Sie werden nur auf die Steuerschwellenwerte der verbundenen Konten angerechnet.
- Wir überwachen Standorte, die Stripe Tax unterstützt. Weitere Informationen zu diesen Standorten.
- Wir behandeln Verpflichtungen für materielle Produktverkäufe und Dienstleistungen gleich.
- Wir können nicht zwischen Einzelhandel und Großhandel unterscheiden.
Standortzuweisung
Die Standortzuweisung ist ein wichtiger Bestandteil bei der Überwachung Ihrer Steuergrenzwerte. Zur Ermittlung Ihrer steuerlichen Abgabepflichten ordnet Stripe Tax die verarbeiteten Transaktionen einmal pro Tag einem bestimmten Steuerstandort zu und fügt neue resultierende Transaktionen in einem 24-Stunden-Zyklus zu Ihrem Überwachungsschwellenwert hinzu. Die Standortzuordnung erfolgt auch dann, wenn für die Transaktionen keine Steuern berechnet werden. Dieser Prozess unterscheidet sich vom Adressvalidierungsverfahren, das wir zur Berechnung des Steuerbetrags durchführen. Denn anders als bei der Berechnung und dem Einzug der Transaktionssteuer durch Stripe werden unter Umständen weder spezielle Steuersätze noch genaue Adressangaben benötigt.
Um einen Standort zuzuordnen, verwendet Stripe Tax verfügbare Informationen für diese Transaktion und bevorzugt einige Informationsquellen gegenüber anderen – dazu gehören die aktuelle Kundenadresse, das Land des Kartenausstellers und der Kunden-IP-Adresse.
Stripe Tax verwendet Informationen in der folgenden Reihenfolge:
- Von Stripe Tax validierte Adresse: Wenn wir die Steuer für die Transaktion berechnet haben, hat Stripe Tax die Adresse bereits validiert. Bei der Berechnung des Steuergrenzwerts wird dieselbe Adresse verwendet.
- Kundenadresse: Eigenschaft im Customer-Objekt, die für die Transaktion verantwortlich ist. Stripe Tax verwendet die Felder für Land, Bundesstaat und Postleitzahl, um einen Zuständigkeitsbereich zu bestimmen.
- Address Verification (AVS) Postleitzahl: AVS ist ein Dienst, der die Authentizität einer Transaktion verifiziert, indem überprüft wird, ob die angegebene Adresse mit der Rechnungsadresse der Karteninhaberinnen übereinstimmt. Bei erfolgreicher Transaktion wandelt Stripe Tax eine US- oder kanadische Postleitzahl in einen Bundesstaat um und ermittelt den Zuständigkeitsbereich.
- Land des Kartenausstellers: Stripe Tax verwendet das Land der Bank des Kreditkartenausstellers, um einen Zuständigkeitsbereich für die Transaktion zu ermitteln. Für Transaktionen in den USA und Kanada benötigen wir möglicherweise auch Informationen zu Bundesstaaten.
- Zahlungsmethode: Stripe Tax verwendet länderspezifische Zahlungsmethoden, um den Ausgangsort einer Zahlung zu ermitteln. Wir gehen davon aus, dass beispielsweise eine Transaktion über iDeal aus den Niederlanden und eine Transaktion über Giropay aus Deutschland erfolgt.
- IP-Adresse der Kundin/des Kunden: Notfalls verwenden wir die IP-Adresse der Kundin/des Kunden, um einen Zuständigkeitsbereich zu ermitteln.
Wenn Stripe Tax den Standort für eine Transaktion nicht ermitteln kann, gruppieren wir die entsprechenden Informationen unter Unattributed revenue
. Wenn möglich, trennen wir den nicht zugeordneten Umsatz weltweit und den nicht zugeordneten Umsatz in den USA. Wenn wir zum Beispiel feststellen konnten, dass sich der Kunde/die Kundin in den USA befindet (u. a. anhand der IP-Adresse), aber keine detaillierten Informationen haben, um eine genauere Bestimmung vorzunehmen, können wir diesen Umsatz als nicht zugeordneten USA-Umsatz kategorisieren.
Umgang mit nicht zugeordnetem Umsatz
In der folgenden Tabelle wird erläutert, welche Informationen für die verschiedenen Länder erforderlich sind.
Im Dashboard
Auf der Registerkarte Schwellenwerte können Sie Informationen zu Ihren potenziellen steuerlichen Registrierungspflichten einsehen.
Sie können Steuerpflichten in den folgenden Kategorien im Blick behalten:
- Schwellenwert überschritten: Ihre geschätzten Verkäufe oder Transaktionen liegen über dem Schwellenwert eines Standorts, und Ihr Unternehmen muss sich wahrscheinlich steuerlich registrieren.
- Überwachen: Wenn Sie einen Schwellenwert noch nicht überschritten haben, aber Käufer/innen in diesem Markt haben. Wir geben einen Prozentsatz bis zum Schwellenwert an, damit Sie bestimmen können, wann Sie sich möglicherweise registrieren müssen.
- Nicht zugeordneter Umsatz: Wenn Stripe Tax den Standort einer Transaktion nicht ermitteln kann, fassen wir ihre Informationen unter dieser Kategorie zusammen. Wenn möglich, schlüsseln wir den weltweit nicht zugeordneten Umsatz und den nicht zugeordneten Umsatz in den USA getrennt voneinander auf.
Wenn Sie mehr über einen individuellen Bundesstaat/-land- oder Ländervergleich erfahren möchten, klicken Sie auf Überprüfen. Sie erhalten dann Informationen zu dem Schwellenwert selbst und Ihren letzten Umsätzen.
Wenn Sie Fragen zu Ihren letzten Verkäufen an einem Standort haben, senden Sie eine E-Mail an: stripe-tax@stripe.com.
Zeitfenster
Wie oben erwähnt, kann es in jedem Zuständigkeitsbereich ein anderes Zeitfenster für die Berechnung von Nexus-Verpflichtungen geben. Bei einigen wird beispielsweise nur der letzte Kalendermonat oder das letzte Quartal berücksichtigt, während bei anderen eine rollierende Basis zugrunde gelegt wird. Sie können sehen, wie jeder einzelne Zuständigkeitsbereich Economic Nexus als Teil des Prüfungsablaufs ermittelt, aber im Allgemeinen unterstützt Stripe Tax die folgenden Berechnungsfenster und -methoden:
- Vorheriges oder aktuelles Jahr: Stripe Tax legt das vorherige oder das aktuelle Kalenderjahr zugrunde, um die Anzahl und den Betrag der Transaktionen zu berechnen.
- Vorheriges Jahr: Stripe Tax legt das vorherige Kalenderjahr zugrunde, um die Anzahl und den Betrag der Transaktionen zu berechnen.
- Jahr rollierend nach Quartal: Stripe Tax legt die letzten vier vollständigen Quartale zugrunde, um die Anzahl und den Betrag der Transaktionen zu berechnen.
- 12 Monate rollierend: Stripe Tax legt die letzten 12 Monate zugrunde, um die Anzahl und den Betrag der Transaktionen zu berechnen.
Stripe Tax API-Transaktionen
Standardmäßig überwacht Stripe Tax alle Stripe Tax API-Transaktionen. Sie können diese Transaktionen jedoch ausschließen, indem Sie in Ihren Stripe Tax-Einstellungen die Einstellung API-Transaktionen anpassen.
Benachrichtigungen zum Steuerschwellenwert
Stripe Tax informiert Sie über potenzielle Steuerverpflichtungen (in den USA als Economic Nexus bezeichnet). Wir senden Ihnen Benachrichtigungen, wenn Sie an einem bestimmten Ort einen Schwellenwert erreicht haben. Stripe sendet Benachrichtigungen zu Steuerschwellenwerten per E-Mail und zeigt sie dem/der Kontoinhaber/in außerdem im Dashboard an.
E-Mail-Benachrichtigung
Wir senden E-Mail-Benachrichtigungen von support+updates@stripe.com
an die E-Mail-Adresse des/der Kontoinhabers/in. Die E-Mail-Benachrichtigung enthält Ihren Kontonamen sowie Links zum Überwachungstool und anderen Ressourcen, die zusätzliche Informationen liefern.
Dashboard-Benachrichtigung
Wenn Sie sich als Kontoinhaber/in im Dashboard anmelden, können Sie Benachrichtigungen sehen. Klicken Sie auf das Glockensymbol in der Navigationsleiste, um alle Ihre Dashboard-Benachrichtigungen anzuzeigen.
Notiz
Klicken Sie in der Benachrichtigung auf Steuerschwellenwerte überprüfen, um zum Steuerüberwachungs-Tool zu gelangen.
Voraussetzungen für Benachrichtigungen zum Steuerschwellenwert
Stripe benachrichtigt Sie erst, wenn Sie basierend auf den Berechnungen von Stripe einen steuerlichen Schwellenwert überschritten haben. Um Benachrichtigungen über Steuerschwellen zu erhalten, müssen Sie die folgenden Anforderungen erfüllen:
- Sie müssen für Stripe Tax registriert sein.
- Benachrichtigungen für Stripe Tax dürfen nicht deaktiviert sein.
- Sie dürfen keine aktive Live-Modus-Steuerregistrierung für den Standort haben.
- Sie dürfen in den letzten 7 Tagen keine Benachrichtigung bezüglich des Steuerschwellenwerts erhalten haben.
Benachrichtigungshäufigkeit für den Steuerschwellenwert
Nachdem Sie einen Schwellenwert überschritten haben, sendet Stripe Ihnen innerhalb von 1 bis 2 Tagen eine Benachrichtigung. Wenn Stripe Ihnen in den letzten 7 Tagen eine Benachrichtigung gesendet hat, erhalten Sie eine Woche nach der letzten Benachrichtigung Sammelbenachrichtigungen über neue Änderungen des Schwellenwertstatus.
Benachrichtigungen zum Steuerschwellenwert deaktivieren
Wenn Sie der/die Kontoinhaber/in sind, können Sie Benachrichtigungen über Steuergrenzwerte in Ihren Profileinstellungen deaktivieren.