# Stripe Tax の仕組み

Stripe を使えば、税務コンプライアンスを自動化できます。

税法に準拠するには、以下を行う必要があります。

1. 税金を徴収する必要がある場所を把握します。
1. これらの場所で税金を登録します。
1. 税金を計算して徴収します。
1. 徴収した税金の報告、申告、納付を行います。
税金コンプライアンスサイクル (See full diagram at https://docs.stripe.com/tax/how-tax-works)
## Stripe Tax の間接税

販売された商品やサービスに対する税金の扱いは国によって異なり、さらに多くの場合、異なる名前で呼ばれます。アメリカでは、企業は[売上税](https://stripe.com/guides/introduction-to-us-sales-tax-and-economic-nexus)を処理しています。ヨーロッパでは、これは付加価値税 (*VAT* (A value-added tax (VAT), known in some countries as a goods and services tax (GST), is a type of tax levied on the price of a product or service at each stage of production, distribution, or sale to the end consumer. VAT and GST are also generally known as "consumption" taxes. The buyer pays the tax and the seller forwards it to the government)) と呼ばれています。カナダおよびアジア太平洋地域のほとんどの国では、物品サービス税 (*GST* (A goods and services tax (GST), known in some countries as a value added tax (VAT), is a type of tax levied on the price of a product or service at each stage of production, distribution, or sale to the end consumer. GST and VAT are also generally known as "consumption" taxes. The buyer pays the tax and the seller forwards it to the government)) と呼ばれています。

課税対象と税率は、場所と販売する商品の種別によって異なります。たとえばアイルランドでは、子供用の履物の税率はゼロですが、大人用の履物の税率はゼロではありません。通常、デジタルサービスはほとんどの EU 国において標準の税率で課税されますが、電子書籍には低い税率が適用されます。

[Stripe Tax](https://stripe.com/tax) は、お客様のビジネスの住所、税務登録、商品税コード、顧客の住所、顧客ステータスを使用して、サポート対象のすべての店舗で、販売する商品の正しい税率を判断します。税務リサーチャーが税法と税務当局の出版物に変更がないかを監視し、必要に応じて Stripe Tax に直接効果的な更新を行います。管轄区域ごとの [tax codes](https://docs.stripe.com/tax/products-prices-tax-codes-tax-behavior.md) と [how we calculate](https://docs.stripe.com/tax/calculating.md) の詳細をご確認ください。

## 納税義務の監視と登録

売上税、VAT、GST の納税義務がある地域を特定し、税金を徴収するための登録を行う必要があります。複数の地域で販売する場合には、[各地域の税法](https://docs.stripe.com/tax/supported-countries.md)を熟知している必要があります。というのも、取引が発生する地域によって、税金を徴収する必要のある地域が決まるためです。これは、売り手の国、買い手の国、またはそれ以外の地域である場合があります。

ビジネスが成長するにつれて販売地域が増えると、より多くの場所で税金を徴収するために登録する必要があります。Stripe Tax はお客様の Stripe 取引を追跡し、納税義務の監視をサポートします。[納税義務の監視について、詳細をご確認ください](https://docs.stripe.com/tax/monitoring.md)。

税金を徴収するには、その地域で税務当局に登録する必要があります。国や州によっては、初回の取引を行う前に登録が必要なことも、登録のしきい値 (販売件数または販売金額) が設定されていることもあります。[Stripe Tax がサポートする地域](https://docs.stripe.com/tax/supported-countries.md)、国別に異なる税金のしきい値、税務当局のウェブサイトへのリンクをご覧ください。

Stripe Tax は納税登録を追跡し、それを使用して税金を計算および徴収します。[Stripe への登録追加について、詳細をご覧ください](https://docs.stripe.com/tax/registering.md)。

税金を徴収するために税務当局に登録したら、ダッシュボードで[登録](https://dashboard.stripe.com/tax/registrations)に移動して、登録を Stripe に追加します。そうすると、取引に対する Stripe での税金の計算と徴収が有効になります。

税務当局に回収のための登録をした後で、ダッシュボードの[店舗](https://dashboard.stripe.com/tax/locations)に移動して、Stripe 登録を追加します。これにより、Stripe での取引における税金の計算と回収が Stripe で有効になります。

## 計算と徴収

[ダッシュボードで Stripe Tax を設定](https://docs.stripe.com/tax/set-up.md)すると、Stripe は取引の税金を自動的に計算および徴収します。別の方法として、[Stripe Tax API](https://docs.stripe.com/tax/custom.md)を使用して、貴社のカスタムの決済フローで税金を計算することもできます。どちらの場合も、徴収する税金を判断するために、お客様または顧客が地域情報を提供する必要があります。[Stripe が税金を計算する方法の詳細をご覧ください](https://docs.stripe.com/tax/calculating.md)。

他の企業への販売を行う場合には、取引がリバースチャージの対象になる可能性があります。これは仮受消費税が顧客に移行することを意味し、Stripe は取引に課税しません。Stripe Tax は顧客の納税者番号を使用して、取引が B2B であるかどうかを判断します。納税者番号を顧客に追加すると、税額計算結果に影響する場合があります。Stripe Tax では、指定された納税者番号が存在するか、有効であるかなどの検証を行いません。[サポートされる納税者番号の種類をご覧ください](https://docs.stripe.com/tax/invoicing/tax-ids.md#supported-tax-ids)。

一部の個人や法人が非課税の対象となることがあります。たとえば一部のアメリカの州では、再販業者に対して免税措置がとられています。顧客に非課税ステータスを設定してこれを反映できます。[リバースチャージと非課税の顧客についての詳細をご覧ください](https://docs.stripe.com/tax/zero-tax.md)。

## 報告、申告、納付

税金を徴収している場合、すべての登録した管轄区域で徴収した税金を、報告、申告、納付 (送金) する必要があります。各州や国での義務を理解して準拠し、サポートが必要な場合は税務アドバイザーに相談するようにしてください。Stripe Tax では納税申告を支援するため、取引の項目別エクスポートに対応しています。[Stripe Tax レポートの詳細をご覧ください](https://docs.stripe.com/tax/reports.md)。

Stripe Tax には、税務申告の自動化を支援する申告ツール (Taxually、Marosa、Hands-off Sales Tax (HOST)) が用意されています。これらのツールは税取引データを自動的に同期するため、手動でのデータ入力やファイル転送が不要になります。詳しくは、[納税申告](https://docs.stripe.com/tax/filing.md)をご覧ください。

## 料金体系

税金を徴収するために登録している本番取引の税金計算について、Stripe から課金されます。[Pricing](https://stripe.com/tax/pricing)は、サブスクリプション、従量課金、カスタムプランの取引総額に基づきます。

税金計算手数料は取引の完了とは異なり、次の場合にも適用される可能性があります。

- 該当する決済が回収または処理されない
- クレジットカードの決済に対して不審請求の申し立てが行われる
- 計算された税額がゼロである
- Stripe Tax API の取引金額がゼロである (ノーコードおよびローコードの有効化ではゼロの取引に対する課金は発生しない)

取引額がゼロの場合、手数料は課金されません。

以下については手数料が請求されません。

- 本社の住所、事前設定の税コード、税務登録などの Stripe Tax 設定を行う
- 破棄された Checkout セッション、確定されなかった請求書の下書きなど、未完了の取引に対する税金の計算
- クレジットノートの税金の計算
- 金額がゼロのトライアル期間サブスクリプション請求書を生成する
- 過去の Stripe 決済に基づいて税金しきい値を監視する

次の表は、一般的な税金手数料のユースケースを示しています。

#### ノーコード/ローコードの実装

| ユースケース                                                                                                                                                                                                                                                                       | 請求される Stripe Tax の手数料                                                        |
| ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | ---------------------------------------------------------------------------- |
| [Stripe Tax 設定](https://dashboard.stripe.com/settings/tax) で設定された本社の住所と有効な税務登録                                                                                                                                                                                               | `automatic_tax`を有効化しない限り、決済セッション、サブスクリプション、請求書で手数料は課金されません                   |
| [automatic_tax を有効](https://docs.stripe.com/api/subscriptions/create.md#create_subscription-automatic_tax-enabled)にして作成されたサブスクリプション                                                                                                                                          | サブスクリプションが更新され、更新された請求書が確定されたときに、顧客の税務管轄区域を対象とする有効な税務登録がある場合は、そのたびに手数料が課金される |
| Checkout Session created with [`automatic_tax` enabled](https://docs.stripe.com/api/checkout/sessions/create.md#create_checkout_session-automatic_tax-enabled), in subscription [mode](https://docs.stripe.com/api/checkout/sessions/create.md#create_checkout_session-mode) | サブスクリプションが更新され、更新された請求書が確定されたときに、顧客の税務管轄区域を対象とする有効な税務登録がある場合は、そのたびに手数料が課金される |
| Checkout Session created with [`automatic_tax` enabled](https://docs.stripe.com/api/checkout/sessions/create.md#create_checkout_session-automatic_tax-enabled), in payment [mode](https://docs.stripe.com/api/checkout/sessions/create.md#create_checkout_session-mode)      | 決済セッションが完了したときに、顧客の税務管轄区域を対象とする有効な税務登録がある場合は、手数料が課金されます                      |
| [`automatic_tax`を有効にして 1 回限りの請求書を作成](https://docs.stripe.com/api/invoices/create.md#create_invoice-automatic_tax)し、顧客から未払いがあったとしても [確定](https://docs.stripe.com/api/invoices/finalize.md)された請求書                                                                              | 請求書が確定されたときに、顧客の税務管轄区域を対象とする有効な税務登録がある場合は、手数料が課金されます。                        |
| 決済が返金される、クレジットノートが発行される、請求書が無効化される、またはチャージバックを受け取る                                                                                                                                                                                                                           | 手数料は最初の取引に対して課金されます (返金、クレジットノート、無効な請求書、チャージバックについて、追加手数料は発生しません)            |
| [`automatic_tax` が有効な](https://docs.stripe.com/api/payment-link/create.md#create_payment_link-automatic_tax)決済モードで決済用リンクセッションが作成されました                                                                                                                                        | 顧客の税務管轄区域を対象とする有効な税務登録がある場合は、Payment Link Session の完了時に手数料が課金されます            |

#### Tax API の実装

| ユースケース                                                                                                                 | 請求される Stripe Tax の手数料                                |
| ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | ---------------------------------------------------- |
| [Calculations API](https://docs.stripe.com/api/tax/calculations.md) を使用して正常に計算された税金                                    | 顧客の税務管轄区域を対象とする有効な税務登録がある場合は、API リクエストの完了後に手数料が課金される |
| 妥当性検査エラー (パラメータの欠落や形式誤りなど) により失敗した [Calculations API](https://docs.stripe.com/api/tax/calculations.md) の呼び出しが発行される     | 追加手数料なし                                              |
| ユーザー情報 (住所、商品の数量など) を更新した後、[Calculations API](https://docs.stripe.com/api/tax/calculations.md)の呼び出しが正常に再発行される          | 顧客の税務管轄区域を対象とする有効な税務登録がある場合は、API リクエストの完了後に手数料が課金される |
| [Transactions API](https://docs.stripe.com/api/tax/transactions.md) を使用して税金取引が正常に作成されました                               | 顧客の税務管轄区域を対象とする有効な税務登録がある場合は、API リクエストの完了後に手数料が課金される |
| [Transaction Reversal API](https://docs.stripe.com/api/tax/transactions/create_reversal.md) を使用して税金取引の一部差戻しが正常に作成されました | 追加手数料なし                                              |
| [Transaction Reversal API](https://docs.stripe.com/api/tax/transactions/create_reversal.md) を使用して税金取引の全額差戻しが正常に作成されました | 追加手数料なし                                              |
| Stripe 以外の決済で [Calculations API](https://docs.stripe.com/api/tax/calculations.md) を使用して税金が正常に計算されました                   | 顧客の税務管轄区域を対象とする有効な税務登録がある場合は、API リクエストの完了後に手数料が課金される |
| Stripe 以外の決済で [Transaction API](https://docs.stripe.com/api/tax/transactions.md) を使用して税金取引が正常に作成されました                  | 顧客の税務管轄区域を対象とする有効な税務登録がある場合は、API リクエストの完了後に手数料が課金される |

#### Connect

| Account Type   | 納税義務者    | 請求される Stripe Tax の手数料                                          |
| -------------- | -------- | -------------------------------------------------------------- |
| 標準             | 連結アカウント  | Stripe Tax の手数料は、使用されている導入に応じて適用されます (該当する場合は、連結アカウントに課金されます)。 |
| 標準             | プラットフォーム | Stripe Tax の手数料は、使用されている導入に応じて適用されます (該当する場合はプラットフォームに課金されます)。 |
| Custom/Express | 連結アカウント  | Stripe Tax の手数料は、使用されている導入に応じて適用されます (該当する場合はプラットフォームに課金されます)。 |
| Custom/Express | プラットフォーム | Stripe Tax の手数料は、使用されている導入に応じて適用されます (該当する場合はプラットフォームに課金されます)。 |

Stripe Tax 手数料は [Dashboard](https://dashboard.stripe.com/balance/all-activity) の **Balances** > **All activity** で確認できます。

- ノーコードおよびローコードの手数料は、**Automatic Taxes: Automatic tax** の対象となります。
- [API 導入](https://docs.stripe.com/tax/custom.md) 手数料は、使用状況に応じて **Tax Api Calculation** または **Tax Api Transaction** の対象となります。

## See also

- [Stripe の税務ガイド](https://stripe.com/guides/tax-guides)